交通银行个人外汇管理内部培训PPT.ppt

1、个人外汇管理个人外汇管理交通银行成都分行交通银行成都分行二二OO七年一月七年一月1目录目录n个人外汇管理办法与个人外汇管理实施细则政策要点n外汇收入管理与外汇结汇管理n外汇汇出管理与外汇购汇管理n外汇帐户管理n外汇现钞管理n个人结售汇管理信息系统n其他2个人外汇管理办法个人外汇管理办法与与个人个人外汇管理实施细则外汇管理实施细则政策要点政策要点n个人外汇业务按交易主体区分境内个人和境外个人境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目；经常项目和资本项目；n年度总额管理：个人结汇和境个人结汇和境内个人购汇。内个人购汇。3个人外汇管理办法个人外汇管理办法与与个人个人外汇管理实施细则外汇管理

2、实施细则政策要点政策要点n经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支；n按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理；n统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策n加强对外币现钞的管理；n建立个人结售汇管理信息系统。4个人外汇管理办法个人外汇管理办法与与个人个人外汇管理实施细则外汇管理实施细则政策要点政策要点n涉及主体涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户。n涉及行为涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取现钞、境内划转。5外汇收入管理（一）外汇收入管理（一）经常经常项目项目外汇外汇收入收入经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构管理个体工商户：按机构管理非经营性外

3、汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计1万，身份证件1万，外汇局备案后办理 6外汇收入管理（二）外汇收入管理（二）资本资本项目项目外汇外汇收入收入保险赔偿或给付项下外汇局登记、通过机构办理存入外汇储蓄账户或结汇 直接投资间接投资7外汇结汇管理外汇结汇管理经常项经常项目结汇目结汇资本项资本项目结汇目结汇经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理境外个人:旅游购物 凭报关单非经营性结汇经外汇局审批8超过年超过年度总额度总额境内个人境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益境外个人境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身

4、份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承*单笔单笔5 5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户年度总额内：凭身份证件年度总额内：凭身份证件非非经经营营性性结结汇汇9外汇汇出管理外汇汇出管理经常经常项目项目外汇外汇汇出汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇资本项目外汇汇出资本项目外汇汇出经外汇局审核10外汇汇出管理外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计 5 5万万 凭身份证件境内个人境内个人5万万

5、，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）当日累计 1万凭身份证件1万，身份证件和 海关申报单或提钞单据 经常项下有交易额的真实性凭证11外汇汇出管理外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出凭身份证件直接办理凭身份证件直接办理境外个人境外个人当日累计 1万万 凭身份证件1万万，身份证件、海关申 报单或提钞单据12外汇购汇管理外汇购汇管理n经常项目经营性购汇：经常项目经营性购汇：个人对外贸易经营者：个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户；（按机构管理）个体工商户：个体工商户：凭代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业；n经常项目非经营性购汇经常项目非

6、经营性购汇n资本项目购汇资本项目购汇：经外汇局审批13非非经经营性营性购汇购汇年度累计 5万万，身份证件境内境内个人个人5万万，身份证件、证明材料境外境外个人个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料存入本人储蓄帐户、直接汇出、持汇票等携出、提钞（1万以下直接办理）原兑换未用完人民币兑回外汇银行、外币兑换机构500离境前境内关外场所1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单 （24个月内）存入本人储蓄账户、直接汇出、持汇票等携出、提钞（1万以下，直接办理）14外汇账户管理外汇账户管理n按交易主体分类：境内/境外个人账户n按交易性质分类：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户15外汇账户管理（一

7、）外汇账户管理（一）开户开户外汇储蓄账户外汇储蓄账户外汇结算账户外汇结算账户资本项目账户资本项目账户身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请16外汇账户管理（二）外汇账户管理（二）n外汇结算账户外汇结算账户：个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立办理经常项目经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出的帐户；17外汇账户管理（二）外汇账户管理（二）n资本项目账户资本项目账户：外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户；注意：帐户开立及帐户内资金境内划转、汇出境外需经外汇局核准。18外汇账户管

8、理（二）外汇账户管理（二）n外汇储蓄账户：外汇储蓄账户：非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付。注意注意：联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。19外汇账户管理（三）外汇账户管理（三）境境内内个个人人外外汇汇储储蓄蓄账账户户 境外汇入 购汇 境内划转汇出提钞 5 5万万，直接办理 5 5万，万，身份证件,证明材料结汇年度总额管理1 1万万，直接办理 1 1万万，外汇局备案后办理现钞现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间直系亲属间境外个人帐户（按跨境交易办理）

9、20外汇账户管理（三）外汇账户管理（三）境境外外个个人人外外汇汇储储蓄蓄账账户户 境外汇入合法人民收入购汇 境内划转汇出提钞结汇年度总额管理1 1万，万，直接办理 1 1万，万，外汇局备案后办理现钞现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间境内个人帐户（按跨境交易办理）凭身份证件，直接办理21外汇账户管理（四）外汇账户管理（四）境内划转境内划转n本人外汇储蓄账户间的划转：凭身份证件n个人与其直系亲属外汇储蓄账户间：凭双方身份证件、直系亲属关系证明22外汇账户管理（四）外汇账户管理（四）境内划转境内划转n本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄

10、账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。n境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理。23外币现钞管理外币现钞管理存取钞管理存取钞管理外汇储蓄账户当日累计 5000，身份证件5000，身份证件、携 带证或提钞单据当日累计 1万万，账户内（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件1万万，凭身份证件、提钞用途证明 向外汇局申请24携带外币现钞出入境携带外币现钞出入境未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的*等值5000美元以下的，无需携带外汇出境许可证*等值500010000美元的，银行开具携带外

11、汇出境许可证*等值10000美元以上的，外汇局核发携带外汇出境许可证外币现钞管理外币现钞管理25个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统n居民个人结售汇系统网址：http:100.1.248.20n代理服务器地址：182.40.98.70，端口：999926个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统n用户机构代码：各家支行的12位金融机构代码；n用户ID：初始系统管理员均为ba；n用户密码：111111。2728个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统n业务办理流程业务办理流程：1、通过个人结售汇管理信息系统查询个人结售汇情况；2、按规定审核个人提供的证明材料；3、在个人结售汇系统上

12、逐笔录入结售汇业务数据；4、通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇”通知单，作为会计凭证留存备查。29个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统n下列情况不纳入结售汇信息系统：下列情况不纳入结售汇信息系统：1、通过外币代兑点发生的结售汇；2、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；3、外币卡境内消费结汇；4、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；5、境内卡境外使用购汇还款境内卡境外使用购汇还款。30个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统n年度总额累计起始时间：2月月1日日n交易编码对应关系：按国际收支统按国际收支统计规则计规则31交易编码对应关系表交易编

13、码对应关系表32其他其他-个人结售汇业务统计代个人结售汇业务统计代码码n结汇业务结汇业务：1、贸易项下的结汇统计代码：011005(居民个人)或011006(非居民个人)；2、居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入及在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇统计代码：013105(居民个人)；33其他其他-个人结售汇业务统计代个人结售汇业务统计代码码3、接受税款、捐赠捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的外汇收入结汇统计代码：013305(居民个人)；4、跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇统计代码(包括旅行支票、外币现钞、银包括旅行支票、外币现钞、银行卡等行卡等)

14、：012205(居民个人)或012206(非居民个人)。34其他其他-个人结售汇业务统计代个人结售汇业务统计代码码5、居民外汇存款利息结汇：013205(居民个人)或013206(非居民个人)35其他其他-个人结售汇业务统计个人结售汇业务统计代码代码n售汇业务售汇业务：1、用于商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动项下的售汇统计代码：032205(居民个人)；2、用于购买金融理财产品的售汇统计代码：043105(居民个人)；3、购汇后存入外汇帐户的售汇统计代码：033305(居民个人)；36其他其他-个人结售汇业务统计代个人结售汇业务统计代码码4、持信用卡在境外消费或支出的补购外汇：客户凭信

15、用卡清单到银行办理购汇，暂不纳入个人结售汇系统。售汇统计代码：032X05。37其他其他n个人旅行支票按外币现钞管理个人旅行支票按外币现钞管理38其他其他n境内个人境内个人与境外个人境外个人的区分：身份证件身份证件境内个人：境内个人：持中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民；境外个人：境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。39其他其他n个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，需提供委托人和代办人身委托人和代办人身份证明、亲属关系证明及委托人的授权书份证明、亲属关系证明及委托人的授权书。n直系亲属直系亲属指：父母、子女、配偶父母、子女、配偶。n直系亲属证明直系亲属证明指：证明亲属关系的户口薄、结婚证或街道办事处、公安部门、公证部门出具的证明材料。40