XX移动公司内部控制手册某年.doc

1、XX移动通信有限责任公司与财务报告相关的内部控制手册word文档 可自由复制编辑word文档 可自由复制编辑缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司中国移动中国移动（香港）有限公司公司中国移动通信有限公司中国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国萨班斯 - 奥克斯利法案萨班斯法案目录1手册概述51手册概述51.1目的51.1目的51.2评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构51.2评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构51.3与财务报告相关的内部控制的定义51.3与财务报告相关的内部控制的定义51.4内部控制手册的遵循61.4内部控制手册的遵循61.5颁布日期61.5颁布

2、日期62公司层面的控制72公司层面的控制72.1控制环境72.1控制环境72.1.1正直守德的价值取向72.1.1正直守德的价值取向72.1.2胜任能力122.1.2胜任能力122.1.3董事会及审核委员会132.1.3董事会及审核委员会132.1.4管理哲学和经营风格162.1.4管理哲学和经营风格162.1.5组织结构192.1.5组织结构192.1.6职权和职责的分配222.1.6职权和职责的分配222.1.7人力资源政策和实务242.1.7人力资源政策和实务242.1.8信息技术战略规划282.1.8信息技术战略规划282.1.9信息技术组织架构及关系292.1.9信息技术组织架构及关

3、系292.1.10信息技术部门的人力资源管理302.1.10信息技术部门的人力资源管理302.1.11用户教育和培训312.1.11用户教育和培训312.2风险评估322.2风险评估322.2.1企业层面目标322.2.1企业层面目标322.2.2经营活动目标342.2.2经营活动目标342.2.3风险362.2.3风险362.2.4对环境变化的管理382.2.4对环境变化的管理382.3控制活动392.3控制活动392.4信息及沟通402.4信息及沟通402.4.1信息402.4.1信息402.4.2沟通422.4.2沟通422.5监控462.5监控462.5.1持续监控462.5.1持续监

4、控462.5.2个别评价502.5.2个别评价502.5.3汇报内部控制缺陷512.5.3汇报内部控制缺陷513信息技术整体控制533信息技术整体控制533.1对程序和数据的访问533.1对程序和数据的访问533.1.1BOSS系统533.1.1BOSS系统533.1.1经营分析系统593.1.1经营分析系统593.1.2MIS系统643.1.2MIS系统643.1.3OA系统693.1.3OA系统693.1.4彩铃系统743.1.4彩铃系统743.1.5智能网系统793.1.5智能网系统793.1.6MISC系统843.1.6MISC系统843.1.7久其报表系统903.1.7久其报表系统9

5、03.1.8客户服务系统933.1.8客户服务系统933.1.9网络及基础设施993.1.9网络及基础设施993.1.10交换机系统1053.1.10交换机系统1053.1.11SMS系统1083.1.11SMS系统1083.2程序变更管理1133.2程序变更管理1133.3程序开发1203.3程序开发1203.4系统运行1253.4系统运行1253.4.1BOSS系统1253.4.1BOSS系统1253.4.2经营分析系统1303.4.2经营分析系统1303.4.3MIS系统1353.4.3MIS系统1353.4.4OA系统1383.4.4OA系统1383.4.5彩铃系统1413.4.5彩铃

6、系统1413.4.6智能网系统1443.4.6智能网系统1443.4.7MISC系统1473.4.7MISC系统1473.4.8久其报表系统1513.4.8久其报表系统1513.4.9客户服务系统1543.4.9客户服务系统1543.4.10网络及基础设施1573.4.10网络及基础设施1573.4.11交换机系统1603.4.11交换机系统1603.4.12SMS 系统1633.4.12SMS 系统1633.5终端用户计算1683.5终端用户计算1684流程层面的控制1714流程层面的控制1714.1资本性支出业务流程1714.1资本性支出业务流程1714.2收入和计费业务流程1994.2收

7、入和计费业务流程1994.2.1新业务与产品定价业务流程1994.2.1新业务与产品定价业务流程1994.2.2业务受理业务流程2044.2.2业务受理业务流程2044.2.3计费账务业务流程2114.2.3计费账务业务流程2114.2.4收款和应收账款管理业务流程2244.2.4收款和应收账款管理业务流程2244.2.5与电信营运商结算业务流程（国内、国际）2334.2.5与电信营运商结算业务流程（国内、国际）2334.2.6与服务/内容提供商结算业务流程2384.2.6与服务/内容提供商结算业务流程2384.2.7内部结算业务流程2424.2.7内部结算业务流程2424.2.8集团客户业务

8、流程2464.2.8集团客户业务流程2464.3存货管理业务流程2514.3存货管理业务流程2514.3.1存货管理2514.3.1存货管理2514.3.2有价卡管理2594.3.2有价卡管理2594.4营运支出业务流程2694.4营运支出业务流程2694.5货币资金管理业务流程2834.5货币资金管理业务流程2834.6固定资产和无形资产管理业务流程2924.6固定资产和无形资产管理业务流程2924.7人工成本管理业务流程3114.7人工成本管理业务流程3114.8会计和财务报告流程3174.8会计和财务报告流程3174.9筹资业务流程3364.9筹资业务流程3364.10关联方交易业务流程

9、3404.10关联方交易业务流程3404.11法律法规遵循业务流程（包括税务管理流程）3474.11法律法规遵循业务流程（包括税务管理流程）3471 手册概述1.1 目的中国移动作为在美国证券交易市场上市的海外发行人，根据萨班斯法案第404条款之最终条例与财务报告相关的内部控制的管理层报告书和披露核证的要求，管理层须在年度报告中做出有关内部控制评估的书面声明,其中包括：n 管理层对建立和维护与财务报告相关的内部控制的责任声明；n 管理层对评估与财务报告相关的内部控制所采用的评估框架的声明；n 公司在最近财政年度末对与财务报告相关的内部控制有效性的评估，包括与财务报告相关的内部控制是否有效的声明

10、；及n 公司的外部审计师在审计年报时，就管理层对与财务报告相关的内部控制有效性的评估已经签发了鉴证报告的声明。为了满足遵循萨班斯法案的要求，中国移动之XX移动通信有限责任公司对与财务报告相关的内部控制进行记录并编制本与财务报告相关的内部控制手册，作为评价内部控制有效性的依据。1.2 评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构XX移动采用美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（Committee of Sponsoring Organizations (“COSO”) of the Treadway Commission）颁布的COSO内部控制框架作为评估与财务报告相关的内部控制有效性的

11、架构，从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控等五个方面记录和评价与财务报告相关的内部控制。1.3 与财务报告相关的内部控制的定义萨班斯法案第404条款要求进行评价的内部控制包括针对与会计报表中所有重要科目和信息披露相关的所有会计认定所实施的内部控制，包括： 主要交易是如何启动、授权、记录、处理和报告在财务报告中； 用以防范或找出与重要账户、交易种类和披露相关的错误或舞弊的内部控制措施； 其它重要内控措施所依赖的内部控制，包括一般性控制，例如信息系统控制； 非经常性、非系统交易或财务估计的内控措施； 财务报表关账和汇总过程中的内控措施； 资产保护的控制措施； 公司层面的控制措施。1.

12、4 内部控制手册的遵循内部控制手册所记录的与财务报告相关的内部控制适用于XX移动省公司本部及其地市公司。省公司和各地市公司应参照本内控手册的流程描述执行相关业务流程。业务流程中涉及的控制点省公司本部和各地市公司必须遵照执行。省公司本部及地市公司应比照本内部控制手册，对内部控制框架和其中涉及的业务流程进行差距分析并就差距产生的原因进行说明。对于控制点的缺失，如果不存在补偿性控制，应作为控制缺陷进行汇报。1.5 颁布日期本手册的颁布日期为2006年1月1日。2 公司层面的控制2.1 控制环境2.1.1 正直守德的价值取向管理层必须传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也必须收到并

13、理解这种信息。管理者必须立言、立行以昭示其高水平的道德标准。A1.1是否制定了行为准则和其它原则，以明确可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式或员工行为的道德标准并确保这些准则和原则得以有效执行。XX移动参照总部2002年6月出台的中国移动通信集团公司员工行为守则，于2003年颁布本公司的员工行为规范准则。准则从六个方面对员工的基本行为、服务岗位行为、办公场所行为、商务活动行为、会务活动行为、公共区域行为做出了规定。此外，XX移动参照集团公司的中国移动通信集团企业理念体系，于2006年1月颁布了本公司的企业文化理念china mobile发展战略手册，对集团公司的企业文化和“新跨越”战略进行了

14、介绍，同时包含本公司0608年三年战略规划体系。员工行为规范准则和企业文化理念china mobile发展战略手册由党群工作部下发，并组织员工学习。通过新员工培训、日常讲解等方式向员工传达，要求全体员工参照执行。XX移动各相关部门会通过对员工的日常工作的监督，督促员工遵循员工行为规范准则和企业文化理念china mobile发展战略手册，发现问题随时沟通解决。XX移动定期与员工签订劳动合同，合同中规定员工遵守公司行为准则和规章制度，并保守公司商业秘密。XX移动制定相关制度，要求员工每年就其了解和遵循可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式的情况等进行书面声明，声明内容包括保守公司商业秘密、与公司

15、利益相关各方是否存在利益冲突等。XX移动人力资源部在守则的基础上细化，编制员工手册。员工手册内容包括员工行为准则和道德标准（CODE OF BUSINESS CONDUCT AND ETHICS），以使每一个公司员工都能够了解、领会公司认可并推崇的行为方式和价值取向，时刻指导自己的行为。员工行为准则和道德规范具体内容包括旨在提高个人诚信及操守，以及正确处理利益冲突情况的具体指引（包括个人利益与公司利益、个人或公司利益与法律法规冲突等情况）。明确劳资双方权利和义务保护企业的商业机密，维护企业的合法权益，下发文件与员工签定保密协议。守则以及员工手册均由人力资源部通过正规文件的方式下发，同时在OA系

16、统上公布，并要求全体员工参照执行，OA系统可对尚未阅读文件的员工进行提示。除了在OA系统中公布以外，XX移动还会在新员工培训中包含员工行为准则的培训内容。XX移动各相关部门会通过对员工的日常工作的观察以及定期绩效考核监督员工手册以及守则或其他行为准则的遵循程度。人力资源部对员工手册进行定期更新和维护。 XX移动通过综合部、人力资源部、财务部、市场经营部、网络部等部门下发的相关管理办法或业务流程中提出对员工的资金安全、资产安全、信息披露与保密、安全保卫、廉洁等方面的要求。物资采购中心、主要涉及部门：综合部、人力资源部、财务部、党群工作部、纪检组/监察室、内审部、市场经营部、数据部、网络部、物资采

17、购中心、业务支撑中心文件索引：员工行为规范准则关于进一步做好员工行为规范准则学习落实工作的通知公司三年战略规划XX移（2006）339号关于签订保密协议的通知XX移（2006）262号关于印发XX移动通信有限责任公司员工手册的通知A1.2是否建立了“管理基调”，包括明确的道德规范以区分是非并确保公司全体员工了解和掌握。XX移动按照集团公司2002年编制的中国移动通信集团企业理念体系宣传手册，确立了XX移动的企业理念，其中明确了公司的总体管理基调。企业使命：创无限通信世界，做信息社会栋梁企业价值观：正德厚生、臻于至善企业愿景：成为卓越品质的创造者XX移动通过各级管理层会议及员工大会等形式向各个部

18、门的管理者及全体员工传达公司的管理理念。各个部门管理者通过在日常工作过程中与员工的交流和对员工的监督强化公司的管理理念。XX移动通过在统一信息平台设置专栏、在办公地点张贴宣传标语、发放企业理念宣传册、对员工进行培训等手段，推动内部员工对企业理念的理解和接受，使员工理解和把握企业文化和管理理念。XX移动还通过文明单位、青年文明号创建、社会公益活动、演讲比赛等多种形式进一步宣贯企业理念体系。主要涉及部门：综合部、党群工作部文件索引：企业文化理念chian mobile发展战略手册关于开展企业文化理念体系宣贯的通知统一信息平台企业文化宣传栏截图A1.3如何对待员工、供应商、顾客、投资者、债权人、保险

19、人、竞争对手和审计师等相关各方。（例如，管理者本身是否笃信诚信经营，并以此要求他人，抑或对此漠不关心。）XX移动的核心价值观是正德厚生，臻于至善。公司的经营理念是以客户为中心、以市场为导向、以满意服务为宗旨、努力实现股东和企业价值最大化。对客户，要做为客户提供卓越品质的移动信息专家；对投资者，要做最具价值的创造者；对员工，要成为员工实现人生价值的最佳舞台；对产业上下游企业，要成为引领产品和谐发展的核心力量；对同业者，要成为促进良性竞争，推动共同发展的主导运营商；对社会公众，要作优秀的企业公民。对投资者，要创造和保持优良业绩，回报投资者的长远利益；将通过保持快速应变的能力，使企业始终处于行业发展

20、浪潮的领先地位，成为投资者的首选。不断进行制度创新，确保企业价值的不断增值，使投资人获得优良的回报。XX移动对利益相关方的处理原则和理念落实在日常工作中，同时明确体现在企业理念体系中。XX移动的理念体系还包括对于员工行为准则理念的要求，提倡团结、奉献、务实和创新。在诚信方面，要求员工在经营中做到诚实无欺、公平合理，树立企业良好的信誉，使企业获得客户的信赖，具有很高的客户忠诚度。XX移动根据集团公司更新的企业理念体系，不断对本公司的理念体系进行审阅和修订，保证与集团公司的管理基调相一致。主要涉及部门：综合部、党群工作部文件索引：1、企业文化理念chian mobile发展战略手册；2、XX移党群

21、2006001号“关于开展企业文化理念体系宣贯的通知”。A1.4对于背离既有公司政策和程序或违反行为准则的行为，所能够采取的补救措施是否适当。以及这些措施被全公司员工所知悉的程度。XX移动在XX移动通信有限责任公司奖惩办法，绩效考核否决项目以及劳动合同中概括性的规定了对于违背既有公司政策和程序或违反行为准则的补救或惩罚措施，补救或惩罚措施有从警告到解除劳动合同等方式。除此以外，XX移动还建立了公司层面的违背既有公司政策和程序或违反行为准则行为的处理原则。综合部、网络部、客户服务中心等部门均针对重要的业务流程亦订立了相关的政策，明确了对于背离既有政策和程序或违反行为准则的行为，应采取的补救措施和

22、处罚手段。员工通过员工行为守则及各部门下发的文件，或日常工作中主管领导的指导等途径获知上述措施。主要涉及部门：人力资源部、财务部、党群工作部、纪检组/监察室、市场经营部、数据部、网络部、物资采购中心、业务支撑中心文件索引：XX移2007145号 关于下发中国移动通信集团XX有限公司绩效管理试行办法的通知XX移2007146号 关于印发省公司机关及直属单位2007年绩效管理实施细则的通知XX移2006262号 关于印发XX移动通信有限责任公司员工手册的通知XX移2003008号关于做好劳动合同签定工作的通知XX移2003142号关于下发XX移动通信有限责任公司劳动合同管理办法的通知XX移2006

23、320号关于印发XX移动通信有限责任公司奖惩办法的通知XX移2006263号关于印发XX移动通信有限责任公司员工待岗管理暂行办法的通知劳动合同样本转发中国移动通信集团关于信息披露的暂行规定关于印发XX移动通信公司保密管理暂行规定的通知2004年传输专业质量考核办法XX移党2005003号关于转发国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）的通知XX移纪监200701号关于转发XX省构建警示训诫防线工作办法的通知XX移监审2003001号转发关于认真执行不准领导干部利用婚丧嫁娶等事宜借机敛财规定的通知XX移2002451号关于印发领导人员收受礼品实行登记上交的规定（试行）的通知XX移党2002031

24、号关于印发各级领导干部报告个人重大事项有关规定的通知中国移动通信集团公司品牌客户服务标准（1.0版）管理办法及实施细则（XX）XX移2006256号关于印发XX移动通信有限责任公司法律案件管理办法的通知XX移2006224号关于印发XX移动关于开展治理商业贿赂专项工作的实施方案的通知XX移动通信有限责任公司信息技术控制管理办法A1.5管理者对于干涉正常程序或凌驾制度行为的不发生态度XX移动一贯重视端正管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度，并努力杜绝此类现象的发生。通过在各业务流程中对各级管理层审批和职责权限的规定，管理者逾越制度的行为被明确禁止。在合同审批、费用支出审批等方面均建立了职责权限

25、的分工和设置了不同级别管理层的审批权限。XX移动的招标及与立项委员会负责管理和规范公司的招标与立项工作，避免管理者个人越权行为。XX移动通过在OA系统中固化合同会签流程、MIS系统远程办公和设置AB角色等管理方式等管理方式禁止管理者干涉正常程序或凌驾制度的行为的出现。公司鼓励员工就其发现的越权行为进行报告。主要涉及部门：人力资源部、财务部、党群工作部、纪检组/监察室、市场经营部、数据部、网络部、物资采购中心、业务支撑中心文件索引：XX移2005329号XX移动通信有限责任公司合同管理办法、XX移动通信有限责任公司授权管理办法关于印发XX移动通信公司差旅费及会议费开支规定的通知XX移动通信公司低

26、值易耗品管理办法物资采购管理暂行规定招投标管理暂行规定XX移2007145号 关于下发中国移动通信集团XX有限公司绩效管理试行办法的通知XX移2007146号 关于印发省公司机关及直属单位2007年绩效管理实施细则的通知XX移综2006100号关于上报2006年安全保卫工作总结的报告XX移综2007014号关于印发2007年安全保卫工作要点的通知XX移综2007015关于印发通信大楼安全管理规定的通知各级领导干部报告个人重大事项的有关规定XX移动通信公司财务收支两条线管理办法关于印发XX移动通信有限责任公司资金管理办法的通知A1.6是否面临达到不现实的目标的压力特别是短期业绩以及薪酬在多大程度

27、上取决于是否达到业绩目标。（例如，考虑是否存在过度的刺激和诱惑，挑战人们对道德准则的遵守；薪水和晋升仅仅建立在短期目标是否实现的基础上）XX移动采用月薪制，薪酬由固定收入和变动收入两部分组成。其中，变动收入与员工个人的绩效考核结果直接相关。每季度末及每年年末，XX移动对全体员工进行绩效考核，根据季度考核结果决定员工的变动收入水平。员工的固定收入水平主要与员工职位等级相对应。员工的薪酬水平不单纯取决于业绩目标的实现程度，还与员工的工作表现相关，同时部门/公司的整体业绩也会影响员工的薪酬水平。公司在制定关键绩效指标时，亦考虑了财务指标以外的指标，例如严格认真、主动高效等工作态度方面的指标。XX移动

28、实施认股期权计划，目的是调动中高级管理层以及专业技术骨干等人员的积极性，是对其进行的长期激励机制，促使员工更多地关注企业的长远发展和长期利益。主要涉及部门：人力资源部 文件索引：XX移2007145号 关于下发中国移动通信集团XX有限公司绩效管理试行办法的通知;XX移2007146号 关于印发省公司机关及直属单位2007年绩效管理实施细则的通知三年规划XX移动通信有限责任公司2005年认股期权配发方案2004年2月16日下发的XX移2004088号关于印发的通知省公司机关员工员工绩效考核表实例分公司员工季度绩效计划考核表2.1.2 胜任能力管理者必须明确每一工作岗位所需的能力水平，并将此能力水

29、平具体化为所需知识和技能。A2.1用正式或非正式的职责描述或其它方式定义某一职位的具体工作。XX移动各个部门均编写了内部各职位的书面职位说明书，界定了某一职位的工作内容、职责、权限和上下级督导关系。公司进行了组织全省范围的人员竞聘上岗，并对职位说明书的适当性进行审阅和修订。主要涉及部门：人力资源部文件索引：XX移2006252号 关于印发XX移动通信有限责任公司职位管理暂行办法的通知员工职位说明和职责描述实例A2.2充分分析开展具体工作所需的知识和技能。考虑： 管理层对特定的工作所需的知识和技能的程度进行了规定； 是否存在迹象表明员工具有必要的知识和技能XX移动在编写各个岗位的职位说明书时即充

30、分考虑了开展具体工作所需的知识和技能，并明确在职位说明书中。公司通过对员工的绩效考核来衡量员工的工作能力、工作质量与工作表现，判断其是否具备与职位所对称的知识与技能。同时，在聘用员工时亦对应聘者的知识和能力有明确要求。在进行公司内部竞聘以及外部招聘的时候，都会将岗位需求明确在招聘计划或招聘需求申请中，并通过面试、笔试等环节评价其是否具备与岗位相适应的知识和技能。主要涉及部门：人力资源部文件索引：XX移2003481号关于印发XX移动通信有限责任公司全员竞聘上岗实施办法的通知XX移2006179号关于印发XX移动通信有限责任公司部分岗位竞聘上岗实施办法的通知XX移2007092号“关于下发业务支

31、撑中心等单位部分岗位竞聘实施办法的通知”XX移2003528号文件关于职位信息公布的通知员工招聘时的人才测评报告及其他评估材料管理层审批同意员工录用的支持性文档2.1.3 董事会及审核委员会一个积极有效的董事会及审核委员会，能够提供重要的监督功能。而且由于管理者通常有能力凌驾内部控制，董事会对于确保进行有效的内部控制具有至关重要的意义。A3.1独立于管理层，使得必要的（即使是困难的并需要追根究底的）疑问能够被提出。中国移动通信集团XX有限公司董事会由5名董事组成，董事任期为四年。XX移动的董事均为总部任命。公司董事长兼任公司总经理，主持公司全面管理工作；其余执行董事协助董事长负责公司运营其他方

32、面的管理工作，亦为公司主管管理层人员。主要涉及部门：综合部文件索引：XX移动通信有限责任公司章程2007年1-5月财务分析报告 2007年1-5月财务报表A3.2当对某些特殊事项需要深入、直接的关注时，董事会及下属委员会是否参与。董事会中的所有董事成员均兼任公司主管管理层或地市公司总经理职务，且分管各个部门的具体事务，因此关心并且能够对所有重要和特殊事项进行深入、直接的关心并及时与其他董事进行沟通。由于董事都兼任公司管理层职务，并有具体分管部门，因此对于某些特殊事项、敏感信息、调查报告和违规行为，各个部门都有向主管董事汇报的职责。董事作为主管领导对这些信息都要给与足够关注，并最终决定解决方式。

33、主要涉及部门：综合部文件索引： 1、中移港任200520号“关于张轩任职的通知”；2、中移港任20064号“关于魏明、刘雪峰二同志任职的通知”；3、XX移2005251号“关于公司领导分工的通知”；4、中移港（2002）第93号“关于任命XX移动通信有限责任公司董事会董事的通知”；5、XX移2005251号“关于XX公司领导分工的报告”。A3.3董事的学识和经验XX移动的执行董事均具有良好教育背景以及20年以上的丰富的电信行业管理经验。主要涉及部门：综合部文件索引：董事会成员简历董事会决议A3.4与首席财务官或财务总监、内部审计师、外部审计师进行会谈的频率和适时性。例如是否： 董事会非公开地会

34、见首席财务官、内、外部审计师，讨论财务报告流程的合理性、内部控制系统、重要的建议和评价以及管理层的工作表现等。 董事会每年审阅内部和外部审计师的工作范围。XX移动内部建立有畅通的沟通渠道，确保董事会充分有效地与公司管理层及内、外部审计师进行沟通。主要涉及部门：董事会文件索引：1、公司参加内审、外审的相关资料；2、XX移2006259号关于印发XX移动通信有限责任公司会议制度的通知。A3.5董事会成员是否能够得到充分而适时的信息，以监控管理层的目标和战略、公司的财务状况和经营成果，以及重要协议的条款。例如是否： 董事会定期获得主要的信息，例如财务报告、主要市场行为、重要合同、谈判等； 董事认为他

35、们获得了充分适当的信息。董事会中的各位董事由于兼任公司管理层职务，且分管各个部门的具体事务，因此能够及时获得充分而适时（每日、每周、每月等）的信息，包括公司的财务状况、经营成果、重大合同以及经营预算的实现程度等。董事会定期收到内审部提供的工作报告，以及在季度、半年以及年末时收到财务报表，审阅报表及报表所在重大披露内容后提交总部。主要涉及部门：董事会文件索引：董事会成员签批的授权委托书。A3.6董事会是否能够充分而适时的获知敏感信息、调查报告和违规行为（例如：高级管理人员的差旅费、重大诉讼、监管机构的调查报告、挪用、贪污和滥用公司资产的行为、违反内部交易规定、政治献金、非法支付等）。是否存在相应

36、的向董事会报告重大信息的程序；有关信息的传递是否及时。董事会中的所有董事成员均兼任公司主管管理层或地市公司总经理职务，且分管各个部门的具体事务，可以通过各种渠道充分的获知相关的敏感信息、调查报告和违规行为。如果事项重大，董事长有权召开紧急董事会，以商讨对策。主要涉及部门：董事会文件索引：1、XX移党200608号“关于王欲飞所犯错误的通报”； 2、XX移党2005026号“关于王欲飞同志停职检查的决定”。A3.7对确定高管人员和内审主管的薪酬以及对这些人员的聘用和解雇进行监控。管理层会负责根据总部的指示最终确定各执行董事的薪酬水平。管理层确保有关董事会聘用或解雇的程序规范透明，并最终确定各执行

37、董事的任免。主要涉及部门：董事会文件索引：XX移任200610号“关于张振东等同志职务任免的通知”。A3.8在确立“管理基调”过程中所扮演的角色。董事会的执行董事及董事长充分参与了对管理理念的评价；董事会强调管理层应该贯彻公司的管理理念，遵守公司行为准则并对此进行监督。主要涉及部门：董事会文件索引：1、董事会成员已签发的文件；2、总经理在2005年工作会议上的报告。A3.9董事会及董事会专门委员会在发现问题后能够采取的措施，包括进行特殊调查。董事会就获知的问题或事项，确定问题的责任部门、处理措施以及进行后续监督检查的副总裁，相关问题记录于董事会会议纪要。主要涉及部门：董事会文件索引：董事会会议

38、纪录。2.1.4 管理哲学和经营风格管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。A4.1对待经营风险的接受态度，比如管理层是否经常进行高风险投资，或者是否在接受风险方面表现得极端保守。管理层是否在进行投资前谨慎分析风险和收益。XX移动各级管理层对待公司的经营风险持谨慎的态度，通信建设项目投资与新业务开发等投资的开展均须经过事前的充分的论证和分析，并最终由公司各级管理层严格把控投资项目的确立与实施。XX移动严格禁止以任何形式对外出借资金，为其他单位提供担保、抵押或质押。 就通信建设项目投资与新业务开发等而言，由于制度环境、市场环境方面的变化，各

39、级管理层和相关部门会参考国外经验，进行详细的市场需求、投资风险、投资收益预测、组合分析、竞争者分析等评估后进行决策。就通信建设项目投资而言，计划部在年初制定年度投资计划时，即需要对经营现状、业务需求、项目可行性等方面进行分析。XX移动计划建设部不定期向总部和公司主管管理层提交战略分析报告，形成具备预警机制的投资管理体系。此外，计划建设部每天对环境变化进行监控，并及时将影响公司运营的信息上载到OA系统中的环境分析模块，各级管理层和员工可根据其各自权限进行阅读和参考。主要涉及部门：计划建设部、综合部、财务部、市场经营部、数据部、网络部文件索引：关于印发XX移动通信有限责任公司资金管理办法的通知(同

40、前）XX移2007026号关于下发中国移动通信集团XX有限公司资金管理考核办法的通知XX移2007130号关于审核中国移动通信支撑网XXBOSS系统扩容改造工程硬件设备单项工程可行性研究报告的请示中国移动通信支撑网XXBOSS系统扩容改造工程硬件设备单项工程可行性研究报告A4.2关键岗位的人员流动情况，比如，经营、会计、数据处理以及内部审计。例如是否： 管理层和管理人员的流动过于频繁； 关键人员在突然或短暂通知的情况下离开； 在关键岗位上，例如财务、营运、数据维护、内部审计，人员流动保持在稳定和满意的水平上。目前公司的人员流动情况处于正常的水平，管理人员以及财务、运营、数据维护等关键岗位人员较

41、为稳定，尚未发生关键岗位人员在突然或短暂通知的情况下离开的情况。公司通过建立有效的绩效考核机制；保持员工薪酬水平的竞争性；对全体员工实施人力资源提升计划等方式维持合理的人员流动水平。XX移动定期对在岗职工的流动性和人员配备的适当性进行审阅，以确保公司日常的稳定经营，并满足业务发展需求。主要涉及部门：人力资源部文件索引：XX移2003008号关于做好劳动合同签定工作的通知XX移2003142号关于下发XX移动通信有限责任公司劳动合同管理办法的通知XX移2006263号“关于印发XX移动通信有限责任公司员工待岗管理暂行办法的通知”XX移2006264号“关于印发XX移动通信有限责任公司人员交流暂行

42、办法的通知”XX移2006265号关于印发XX移动通信有限责任公司员工调配管理暂行办法的通知XX移2006277号关于印发XX移动通信有限责任公司员工辞职暂行规定的通知A4.3管理层对待数据处理和财务职能的态度，以及其对可靠的财务报告和资产保护的关注程度。例如是否： 财务职能除被赋予核算中心的功能外，亦被视为对公司各种经营活动实施控制的主体； 在财务报告中采用的会计政策总是导致高估收入； 如果财务职能在企业中分散管理，营运管理层对报告的结果进行签字确认； 对于重要资产，包括无形资产和信息不会被未经授权地获得或使用。XX移动业务支撑中心、网络部负责公司的主营业务相关的收入及结算费用等核心数据的采

43、集及处理，对于确保构成财务报告原始数据的准确性起着重要作用。公司各级管理层十分重视关键业务处理系统的建立和发展，根据业务发展情况不断升级改造网络系统、BOSS系统等关键业务处理系统，以增强业务系统的数据处理能力。公司建立了经营分析系统，提高了市场经营分析所需数据的准确性与及时性。公司制定有明确的政策和程序，通过对各用户访问系统功能限制和数据访问范围的配置来实现对不同用户取得生产经营分析数据以及其他关键信息的权限进行明确。XX移动亦十分关注人员的配备，核心数据处理部门员工具备研究生学历或者多年数据处理经验，以确保员工有足够的学识和能力。各级管理层认识到财务职能对公司的管理的重要性，加强了MIS系

44、统的开发和维护，以确保财务报表数据的准确性、及时性与完整性。公司的会计政策遵循谨慎性原则。对于重要的财务报告，包括月报、季报、半年报、年度报告，必须经过公司主管管理层和公司总经理审批方可报出。财务部除负责账务核算以外，亦参与合同审查等。主要涉及部门：财务部、业务支撑中心、网络部文件索引：关于印发XX移动通信有限责任公司财务报表管理办法（试行）的通知XX移动通信有限责任公司财务管理办法XX移2006249号“关于下发XX移动通信有限责任公司财务审批管理办法的通知”2007年1-5月财务分析报告2007年1-5月财务报表）A4.4高层管理人员和经营管理人员的交流和互动的频率，尤其是对于地理距离较远

45、的经营地点。如高级管理层是否经常现场视察分支机构的经营情况，公司或分支机构的管理层会议是否经常召开。每年年初和年中，XX移动召开全省工作会，公司主管管理层与各地市总经理及高级管理人员进行上年度总结与下年度的工作计划。每季度，公司召开总经理座谈会，就经营过程中的重要事项进行讨论。每月召开总经理办公会，处理经营工作中的具体事宜。此外，各个部门会定期召开地市公司相关部门经理参加的全省工作会、座谈会等，对经营情况进行通报和讨论。对于日常经营事务的考察，XX移动市场经营部、网络部、会对各地市公司进行不定期的检查。主要涉及部门：综合部、财务部、市场经营部、数据部、网络部、业务支撑中心文件索引：关于印发中国移动业务支撑系统数据安全管理办法（试行）的通知XX移动战略管理项目中期汇报-内外部环境分析及战略方案魏总2007年工作