中建内部控制工作手册.pdf

1、内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传内部控制内部控制工作手册工作手册（试行）（试行）中建六局华南公司中建六局华南公司审计部审计部20192019 年年 1212 月月内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传引 言为进一步强化华南公司内部控制，提升风险管理水平，保障华南公司持续健康发展，华南公司审计部根据 企业内部控制规范 和 中国建筑第六工程局有限公司全面风险管理、内部控制与质量环境职业健康安全体系管理办法（试行）等的要求，依拖“中国建筑审计管理系统内控测试”，编制本工作手册，作为华南公司建立、维护及评价内部控制和风险管理的指导和依据。本工作手册在借鉴股份公司内控流程的基础上，结合华南公司实际管理

2、情况汇总编制，主要包括公司层管理、人力资源管理、合约与成本管理、物资与设备管理、资金管理、财务关账与报告、收入和成本核算、长期资产管理、投资管理九个方面的管理流程及要求，以便达到将内部控制、风险管理和流程管理融为一体，在推动华南公司实现标准化、规范化运行的基础上，为进一步优化公司内部控制奠定基础。因时间、经验等因素所限，本工作手册难免有疏漏和不妥之处，希望各级领导、同事及时将有关意见建议反馈到审计部，我们将适时进行修改。内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传1目目 录录公司层管理公司层管理.8一、总经理常务会或类似机构的成立及职责权限（IEWP-2）.9二、内控制度建立及宣贯（IEWP-6）.9

3、三、部门职责（IEWP-7）.9四、岗位职责及分离（IEWP-8）.9五、部门及岗位职责评估（IEWP-9）.9六、授权管理及重大事项集体决策（IEWP-10）.9七、分子公司设立、变更、终止管理（IEWP-11）.10八、建立对分子公司管理的制度体系（IEWP-12）.10九、重大事项集体决策管理（IEWP-13）.10十、行为准则的印发（IEWP-15）.11十一、企业文化制度建设与评估（IEWP-16）.11十二、反舞弊机制的建立及执行（IEWP-17）.11十三、社会责任的履行（IEWP-19）.12十四、廉洁从业及八项规定（IEWP-22）.12十五、信息系统安全及授权审批制度（IC

4、WP-2）.13十六、信息化组织机构、人员配置及日常工作记录（ICWP-3）.13十七、运营分析（ICWP-5）.13十八、内部报告保密与评估（ICWP-8）.14十九、内部审计政策（MWP-1）.14二十、内部审计计划及实施（MWP-2）.14二十一、内部审计汇报机制（MWP-3）.15二十二、内部审计人员配备（MWP-4）.15二十三、内外部发现问题的整改（MWP-6）.15二十四、全面预算管理制度（CAWP-1）.15二十五、预算编制（CAWP-20）.16二十六、预算执行情况分析（CAWP-3）.16二十七、预算调整（CAWP-4）.16内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传2二十八、机

5、构考核及高管层薪酬的审批/备案（CAWP-5）.16二十九、部门考核制度及执行（CAWP-7）.17三十、合同管理制度（CAWP-9）.17三十一、合同履约监控管理（CAWP-10）.17三十二、法律纠纷管理（CAWP-11）.18三十三、印章管理制度（CAWP-12）.18三十四、公司印章管理登记及部门印章的管控（CAWP-13）.18三十五、项目法律顾问管理（CAWP-14）.19人力资源管理人力资源管理.20一、人力资源规划编制，计划编制与定期评估（PRWP-1）.21二、人力资源政策的印发（PRWP-2）.21三、关键岗位轮岗（PRWP-3）.21四、关键岗位的限制性规定（PRWP-4

6、）.21五、一般员工招(选)聘（PRWP-5）.22六、一般员工职级变动与管理人员任免（PRWP-6）.22七、员工培训计划、实施、调整及总结（PRWP-7）.23八、员工的辞职、辞退、退休流程（PRWP-8）.23九、关键岗位离职分析（PRWP-9）.24十、员工信息更新（PRWP-10）.24十一、员工（除上级单位考核人员外的）考核（PRWP-11）.25十二、社保计提和缴纳（PRWP-12）.25十三、薪资计算和计提（不含福利费精算）（PRWP-13）.26十四、福利费精算计算和计提（PRWP-14）.26十五、薪资支付审核、安全保证、核对（PRWP-15）.27十六、薪资支付的财务处理

7、（PRWP-16）.27合约与成本管理合约与成本管理.28一、业主合约管理相关制度（COWP-01）.29二、市场定位及经营策略（COWP-02）.29三、业主资审和招标文件评审（COWP-03）.30内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传3四、投标策划和投标文件评审（COWP-04）.30五、业主合同评审（COWP-05）.31六、业主合同签署与用印（COWP-06）.31七、客户信息台账（资信数据库）管理（COWP-07）.31八、业主合同交底（COWP-08）.32九、业主合同变更及签证索赔（COWP-09）.33十、与业主的过程结算（报量）（COWP-10）.33十一、与业主的竣工结算（

8、COWP-11）.34十二、工期化解措施（COWP-12）.34十三、分包合约管理相关制度（COWP-13）.35十四、新增分包商资审（COWP-14）.36十五、分包商定期评价（COWP-15）.36十六、分包计划（策划）（COWP-16）.37十七、分包商招标、开标、议标、定标及审批（COWP-17）.37十八、分包合同评审及合同签署与用印（COWP-18）.38十九、分包合同编号及台账（COWP-19）.38二十、分包合同交底（COWP-20）.38二十一、分包商进场验证（COWP-21）.39二十二、分包合同变更、签证索赔及零星用工（COWP-22）.39二十三、与分包的过程结算（CO

9、WP-23）.40二十四、与分包的最终结算（COWP-24）.41二十五、目标责任管理相关制度（COWP-25）.41二十六、项目策划编制和调整（COWP-26）.41二十七、项目策划的实施（COWP-27）.42二十八、项目目标责任成本（COWP-28）.42二十九、项目目标责任成本（COWP-28-01）.43三十、项目定期成本分析（COWP-29）.43三十一、项目考核及兑现（COWP-30）.44三十二、催收防欠管理相关制度（COWP-31）.45内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传4三十三、催收防欠的组织体系（COWP-32）.46三十四、催收防欠工作计划及统计分析（COWP-33）

10、.46三十五、催收防欠责任分解落实（COWP-34）.46三十六、催收防欠考核及责任追究（COWP-35）.47三十七、项目印章管理相关制度（COWP-37）.48三十八、项目印章管理（COWP-38）.48物资与设备管理物资与设备管理.50一、供应商管理相关制度（EXWP-01）.51二、新增供应商资审（EXWP-02）.51三、供应商定期评价（EXWP-03）.51四、采购管理相关制度（EXWP-04）.51五、计划编制及审批（EXWP-05）.52六、供应商招标、开标、议标、定标及审批（EXWP-06）.52七、合同管理相关制度（EXWP-07）.53八、合同评审（EXWP-08）.53

11、九、合同编号及台账（EXWP-09）.54十、合同交底（EXWP-10）.54十一、物资订购及验收管理相关制度（EXWP-11）.54十二、采购订单审批及处理（EXWP-12）.54十三、租赁设备验证（EXWP-13）.55十四、物资验收入库（EXWP-14）.55十五、不合格品处理（EXWP-15）.56十六、物资使用管理相关制度（EXWP-16）.56十七、物资领用与发出（EXWP-17）.56十八、物资盘点及差异处置（EXWP-18）.57十九、物资的业财账核对（EXWP-19）.58二十、减值风险评估（EXWP-20）.58二十一、物资的报废及处置（EXWP-21）.58资金管理资金管

12、理.60内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传5一、票据融资管理（TR-09-01）.61二、票据融资管理（TR-09-02）.61三、现金管理制度及执行（TR-10）.62四、银行账户开立、变更、撤销的审批（TR-12）.62五、银行存款对账（TR-13）.63六、网上银行管理（TR-14）.63七、票据的管理制度、台账及真实性审核（TR-15）.64八、财务印章及法人名章的管理（TR-16）.64九、担保制度及业务的审批（TR-17）.64十、担保台账及定期监督（TR-18）.65十一、担保风险评估及会计处理（TR-19）.65十二、担保合同撤销清理（TR-20）.66十三、资金预算与计划（

13、TR-21）.66十四、项目资金计划及超付审批（TR-22-01）.66十五、资金支付的审批规定（TR-24）.66十六、预付款审批及处理（TR-25）.67十七、付款申请与审核（TR-26）.67十八、业主保函管理（TR-27）.68十九、分供商保函/保证金的管理（TR-28）.68财务关账与报告财务关账与报告.70一、越权行为的审批（FR-3）.71二、财务关帐与报告岗位职责、任职要求及培训（FR-4）.71三、会计制度维护岗位的明确（FR-5）.71四、重大会计事项的评估与处理（FR-7）.71五、财务事项的汇报（FR-8）.72六、非常规事项/交易的制度及会计处理（FR-10）.72七

14、、过渡账户或可疑账户的检查与分析（FR-11）.72八、长期挂账及入错科目的处理（FR-12）.73九、内部对账及差异处理（FR-13）.73内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传6十、关联交易名录的编制、关联方交易价格的审核及账务处理（FR-14）.74十一、关账事项检查表的编制与复核（FR-15）.74十二、关账后账务调整（FR-16）.74十三、报表审核（FR-18）.75十四、业务部门提供信息的审核（FR-20）.75十五、财务报告编制合规（FR-21）.75十六、披露信息的检查（FR-22）.76十七、报表编制后的管理层汇报（FR-23）.76十八、财务报告的审批及书面承诺（FR-25

15、）.76十九、企业所得税的计提与缴纳（FR-26）.76收入和成本核算收入和成本核算.78一、预计总成本的确定（REWP-01）.79二、直接成本归集（REWP-02）.79三、其他直接费和间接费用的归集（REWP-03）.79四、项目收入与成本的确认（REWP-04）.80五、应收账款的确认（REWP-5）.82六、应收账款的回收（REWP-06）.82七、应收账款的对账（REWP-07）.82八、应收账款减值管理（REWP-08）.82九、应付账款的记录（REWP-09）.83十、分供商对账（REWP-10）.83十一、流转税管理（REWP-11）.84十二、财产税管理（REWP-12）.

16、84十三、营改增管理（REWP-13）.84十四、营改增管理（REWP-14）.85长期资产管理长期资产管理.87一、固定资产的取得（FAWP-02）.88二、固定资产的验收（FAWP-03）.88三、固定资产的盘点（FAWP-04）.89内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传7四、固定资产的盘点结果（FAWP-05）.89五、固定资产处置（FAWP-07）.89六、固定资产管理（FAWP-08）.90七、固定资产的出租（FAWP-11）.90八、资产抵入/出审批、协议签订及账务处理（FAWP-13）.91投资投资管理管理.92一、投资管理制度的编制及颁布（IM-1）.93二、投资项目的立项、可

17、研决策（IM-3）.93三、合同评审、关键条款的具备及签约主体的合法有效性（IM-4）.93四、项目风险防范（IM-5）.94五、实施方案及责任制推行（IM-6）.95六、变更、终止、转让（IM-7）.95七、经营指标及绩效管理（IM-8）.96八、投资项目实施情况监督（IM-9）.96九、投资项目过程结算管理（IM-11）.97十、投资项目回款管理（IM-12）.97十一、投资项目核算（IM-13）.97十二、长期股权投资投资登记、权益证书管理（IM-14）.98十三、长期股权投资业务一般会计处理（IM-15）.98十四、金融资产投资（IM-16）.99内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传8

18、公司层管理公司层管理内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传9一、总经理常务会或类似机构的成立及职责权限（IEWP-2）公司应成立总经理常务会或类似机构（如董事会、党政联席会等），并制定总经理常务会或类似机构的议事规则，明确职责权限以及报告关系。二、内控制度建立及宣贯（IEWP-6）公司执行股份公司的全面风险管理、内部控制与质量环境职业健康安全体系管理总则，并建立适合本公司的制度体系，以公司文件向全体员工发布，使员工了解和掌握公司组织架构和各项业务的管理流程。三、部门职责（IEWP-7）公司组织结构图应清楚列示公司的部门设置，并以部门职责说明书（或其他的文件）的方式明确各部门的职责分工，避免职能交

19、叉、缺失或权责过于集中。四、岗位职责及分离（IEWP-8）公司岗位说明书明确各岗位的职责、工作要求、任职标准、汇报及授权审批关系等，确保不相容岗位职责相分离。五、部门及岗位职责评估（IEWP-9）公司应制定部门及岗位职责评估的相关政策，定期对各部门职责、岗位职责进行评估，并根据评估结果及时调整部门职责和岗位设置。六、授权管理及重大事项集体决策（IEWP-10）在工程局授权管理制度的基础上，制定适合本公司的具体授权管内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传10理制度并明确重大事项的定义，与工程局、股份公司文件制度不冲突，以常规授权和单项授权（或称特别授权）的方式对股份公司、工程局审批以外的经营管理事

20、项实行分级授权管理，明确常规授权、单项授权的范围、权限、程序和责任，重大事项的审批符合制度要求，由相应权限人员进行审批并确保不存在越权审批行为。注：1.常规授权是指对本公司总经理、副总经理、下级分支机构负责人等人员经营管理权限的授权，包括内部管理的分级授权（如融投资、担保、保函办理、费用支出、资产处置等）及对外投标签约（如投标文件、合同的签订）的分级授权。2.单项授权（或称特别授权）是指根据经营管理需要，针对单个项目或具体事项办理的授权。七、分子公司设立、变更、终止管理（IEWP-11）1.分公司、子公司的设立、变更、终止需经过股份公司、各级机构适当权限管理层的审批同意，取得股份公司企划部的文

21、件批复（含并购、参股的审批）。2.公司组织机构图变更经适当管理层批准。八、建立对分子公司管理的制度体系（IEWP-12）公司制定对子、分公司管理控制方面的制度，应包括发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等。九、重大事项集体决策管理（IEWP-13）在涉及重大事项的决策前，公司董事会决策的重大问题必须经公司党组会议前置审议，获得通过后，再行提交公司董事会等决策机构履行决策程序。管理层再召开会议或出具内部讨论方案进行研究和讨论，并经过法律事务部门审核，必要时征询内外部专家的专业意见，并留下相关记录（如会议纪要等）。内部资料，禁止

22、外传内部资料，禁止外传11注：1.重大事项包括但不限于企业债权债务、投资法律、合同、企业登记、变更、注销、企业改制、并购、施工索赔、工程项目法律事务、经济纠纷案件处理、印章等。2.内外部专家是指独立于决策人的内外部专业人士。3.禁止违规批准购置办公楼。十、行为准则的印发（IEWP-15）公司应制定道德守则或员工行为规范，其中包含企业文化及道德守则的相关内容，并向员工有效传达（如发送邮件、正式发文或上传到公司网站等）。十一、企业文化制度建设与评估（IEWP-16）1.公司应建立或转发上级单位的企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法。2.公司企业文化部牵头定期实施企业文化评估工作，根据评估结

23、果编制企业文化评估报告，经适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。对于评估中发现的问题，及时采取改进措施。十二、反舞弊机制的建立及执行（IEWP-17）1.公司应制定廉政建设、纪律监察、商业贿赂治理相关制度和政策，明确管理人员廉洁自律、禁止营私舞弊的相关规定，明确管理人员出现违规违纪、舞弊等行为的调查处理程序，明确接受匿名方式的投诉或举报，不得惩罚投诉或举报的雇员。2.公司设立的检举举报热线、信息、电子邮箱有效、畅通。监察室或负责部门对收到的检举举报信息，均按照举报受理、调查、处理办法的规定，履行了记录和审阅手续，确保相关举报信息的完整性和保密性。各类举报信息需要执行调查程序，并对调查内容进行记

24、录，并提出整改措施，其中重大事项需要上报总部进行评估和决议。内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传12十三、社会责任的履行（IEWP-19）1.公司应制定或转发上级单位的安全生产/质量管理/环境及资源节约的政策、制度，强化安全生产，提高产品/服务的质量水平，提高资源利用效率。2.公司应履行 GB/T28001-2001 职业安全健康管理体系的相关安全要求。公司在内部节能减排、节水节电、降低污染物排放，遵循ISO14001 环境保护管理体系要求。结合本企业实际情况，建立严格的质量控制制度，建立生态环保节能减排制度并严格落实国家及本企业生态环保及资源节约相关制度，建立安全生产管理体系、操作规范和应急

25、预案和安全生产责任追究制度，并按照公司政策、制度的要求，定期进行安全生产、质量管理、环境节约检查。3.公司应制定或转发上级单位有关员工权益的政策、制度，切实保障员工权益，如对员工休假进行明确规定、关注员工健康状态（如体检）、建立职工代表大会并制定工会管理的相关制度等。4.公司履行社会责任，定期开展股东、顾客等利益相关方满意度调查和员工满意度调查。十四、廉洁从业及八项规定（IEWP-22）公司出台发布廉洁从业制度及遵循八项规定的文件，禁止领导人员及企业员工违规持股，并在出国、用车及业务招待方面严格遵守八项规定。1.杜绝公司员工违反廉洁从业规定及投资入股本公司的同类经营企业或有业务关系的企业。内部

26、资料，禁止外传内部资料，禁止外传132.杜绝发生公款大吃大喝、超标准招待、购买高档烟酒、违规组织公费旅游、超标购买或租赁公务用车的规定，领导人员出国境应经过一定的审批程序。十五、信息系统安全及授权审批制度（ICWP-2）公司应制定信息化或财务信息管理制度，明确规定信息被信息系统发现、捕捉、加工和报告的规定，保证信息系统安全可靠运行措施的规定，包括财务信息输入输出的合理授权和审批的规定。十六、信息化组织机构、人员配置及日常工作记录（ICWP-3）1.公司成立信息化建设工作组，在文件中对其管理职能及工作要求做出了明确的规定。2.信息化部门的组织架构及人员编制明确，人员编制能满足信息化管理职责的要求

27、，配备足够、适当的人员。明确设立有专门的职能岗对公司的系统进行日常维护和检测（部门组织机构、人员编制文件，岗位说明书）。3.信息化部门人员应符合任职资格（岗位说明书及简历）。4.信息化部门工作日志或总结，对信息系统的维护、测试等工作情况进行了记录，若有重大问题发生，有相应的解决措施并对解决的结果进行了跟踪。十七、运营分析（ICWP-5）1.公司应制定管理层会议或报告制度，规定沟通的渠道、频率、参与人员等。2.管理层通过定期或者不定期的会议，对公司目标与业务计划进内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传14行讨论，对公司经营计划和预算的执行情况进行分析评估。若各业务的营运状况与预算差异较大，管理层需

28、对于差异结果进行调查并采取的相应措施。（会议纪要或相关运营分析报告）3.财务分析岗需要对最终的报表进行分析性复核，根据总部下发的财务情况说明或者指标体系对当期的财务报表进行复合性分析，如：与以前同期的比较，与年度预算进行比较等，对异常变动予以关注，形成财务分析报告作为公司经营分析报告的一部分。十八、内部报告保密与评估（ICWP-8）1.公司应制定内部报告保密制度，明确保密责任、保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密。2.公司应建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，形成内部报告评估文件，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性。十九、内部审计政策（MW

29、P-1）公司应制定内部审计相关政策规定，明确内部审计流程和质量控制要求等内容。二十、内部审计计划及实施（MWP-2）1.编制年度审计计划，年度审计计划包括对内部控制的监督检查，反映内部审计部具有复核实体运营各个方面的权力。2.审计人员按照公司内部审计工作规定实施内部审计，下达审计通知书、编制审计方案、完成工作底稿、出具审计报告。3.完成审计报告后，按照制度要求及时做好审计文档的归档工内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传15作，按年编制文档清单，审计部负责人复核并签字。二十一、内部审计汇报机制（MWP-3）1.内部审计管理手册或内部审计管理规定明确规定，审计部门有权直接向审计委员会或适当管理层汇

30、报工作。2.审计部负责人定期（至少每年一次）向审计委员会或适当管理层汇报审计工作，并留下会议纪要等文件资料。二十二、内部审计人员配备（MWP-4）1.公司根据审计部门的职责和审计范围，合理确定人员编制，并按编制配备相应数量的审计人员。2.具体实施审计时，审计部门按审计项目的实际需要调配审计人员，并在审计方案或成员清单中明确，审计组成员的安排考虑了胜任能力和独立性，并经过审计部负责人的审批。3.审计人员应具备完成审计业务的必要素质和资格认证，应定期或不定期培训。二十三、内外部发现问题的整改（MWP-6）对于内审发现的问题、外审发现的问题、内部合理化建议、外部投诉等问题，管理层应认真分析问题的原因

31、，明确处理意见和态度。需要整改的，要明确整改责任部门和整改责任人，制定整改方案、措施，审计部门对整改情况进行定期跟踪形成整改情况报告。二十四、全面预算管理制度（CAWP-1）公司建立全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，同时明确预算编制、审批、下达执行及分析、调整、考核的内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传16流程。二十五、预算编制（CAWP-20）1.每年，预算管理部门（财务部或资金部等）组织全面预算的编制工作，下达预算编制文件通知，明确规定预算编制的依据、方法、程序、审批、下达方式等。2.在预算年度开始前，相关责任部门负责编制年度预算，按公司章程或相关文件规定，由预算管理

32、委员会（或预算管理部门）审核、适当权限人员（如股东大会，董事会，或上级单位）批准。预算管理部门审核后报董事会批准，及时对两金压降及催收清欠、现金流、带息负债、资产负债率、管理费用等预算指标进行考核并兑现。二十六、预算执行情况分析（CAWP-3）1.各级预算管理部门根据已审批的预算方案，每季度检查预算执行情况，编制季度预算执行分析报告，具体包括预算执行情况分析、差异原因及责任归属、改进建议和措施等。经部门经理审核、本单位总经理或董事长审批后，按预算管理规定逐级上报。2.财务资金部会同其他部门分析差异原因，提出整改建议，以 预算执行情况反馈形式下发各单位执行整改。二十七、预算调整（CAWP-4）预

33、算执行单位需要调整预算的，应提出申请报告，说明调整理由和幅度，经适当权限人员审批。二十八、机构考核及高管层薪酬的审批/备案（CAWP-5）1.考核年度年初，公司应与各下属单位签署年度经营业绩责任内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传17书，确定考核目标，经双方签章确认后正式发布。2.年底或次年年初，负责考核的部门依据各下属单位报送的预算执行情况报告（含业绩考核目标），并结合其他相关资料，编制考核结果表或考核报告，由适当权限人员审核编制的正确性，审核无误后留下审批痕迹。3.根据公司授权的相关部门，如人力资源部的相关人员根据考核结果表或考核报告，编制对下属单位负责人的年薪挂钩兑现方案，由适当权限人员

34、审核编制的正确性，审核无误后留下审批痕迹。二十九、部门考核制度及执行（CAWP-7）1.公司应制定部门考核制度，包括考核的内容、频率、组织机构、标准等。2.次年年初，按照制度规定，开展考核评价，留下记录，并经适当权限人审批。三十、合同管理制度（CAWP-9）公司应建立合同管理制度，明确合同对方的资格审查、内容谈判、审核、保密、登记、责任追究等，确保合同协议的签订符合国家及行业有关规定和企业自身利益。三十一、合同履约监控管理（CAWP-10）公司制定的合同管理制度，应规定采取措施开展履约监控管理的责任部门、监控内容（如对合同履行管理情况）、监控方式（如检查、评估）。编制履约监控情况报告，对重要合

35、同或重大合同履约情况进行分析和评估，提出合同履约风险及风险应对措施，经适当权限人员内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传18审核，按照规定的权限和程序向管理层汇报。三十二、法律纠纷管理（CAWP-11）1.法律纠纷管理等制度文件中应明确法律纠纷的责任部门、处理方式以及处理的级次和权限。纠纷处理责任人符合公司的授权（纠纷处理责任人的授权书），按照规定的权限和程序向管理层汇报纠纷处理结果（法律纠纷处理报告或会议纪要）。2.发生法律纠纷后，应编制法律纠纷策划书并经过适当领导层的审批。案件结束后应编制法律纠纷审理结案报告和执行情况结案报告。3.企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书，合同纠纷处理

36、人应符合授权规定。三十三、印章管理制度（CAWP-12）1.公司应制定印章管理制度，对于印章的种类、制发、启用、规格、保管及责任部门、使用审批、变更、遗失、收回、废止及销毁、罚则等进行明确规定。2.印章分企业印章、专用印章、人名印章等，具体可包括公司印章，法定代表人及总经理人等公司领导名章，各部门、专业委员会、常设或临时机构、社会组织的印章，各分子公司印章，项目经理部印章，财务专用章、合同专用章等。三十四、公司印章管理登记及部门印章的管控（CAWP-13）1.公司在印章刻制启动、使用及销毁时应履行制度要求的审批程序。印章管理部门应定期（每年）检索按制度规定应收回的印章，并内部资料，禁止外传内部

37、资料，禁止外传19及时更新有效印章台账；定期开展印章刻制、使用、回收等的监督工作。2.部门印章安全保管及使用的第一责任人是部门负责人，在开展对外业务时，使用印章应经审批并及时登记。三十五、项目法律顾问管理（CAWP-14）建立项目法律顾问制度，设立项目法律工作岗位，明确工作职责、工作流程，同时应对项目法律文书管理、编制项目合同履行策划书、项目合同法律风险及应对措施进行分析、项目法律顾问应参与项目的重要事项（如合同及往来函件审查，索赔纠纷处理，结算，保险，授权用印等事宜）、项目法律顾问的考核和激励机制等进行明确规定，按照制度对法律岗位人员进行考核。对项目履约风险过程控制，保证履约过程遵法合约，确

38、保履约风险可控。内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传20人力资源管理人力资源管理内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传21一、人力资源规划编制，计划编制与定期评估（PRWP-1）1.人力资源部根据战略规划编制人力资源规划，经适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。2.根据人力资源规划，结合生产经营实际需要，制定年度/半年度人力资源计划，经适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。3.人力资源部定期对人力资源计划实施情况进行检查和评估，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策。二、人力资源政策的印发（PRWP-2）公司应制定或转发上级单位的人力资源政策和制度，并向员工有效传达，有关政策制度包括：员工的

39、聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等。三、关键岗位轮岗（PRWP-3）1.公司轮岗制度应对需轮换的关键岗位、岗位轮换年限进行明确规定。2.人力资源部按照轮岗制度规定的岗位轮换年限对财务、采购关键岗位员工进行筛选，对于需要进行轮岗的员工提出岗位轮换方案，经适当权限人员批准，安排进行轮岗，并监督办理好岗位资料的移交。四、关键岗位的限制性规定（PRWP-4）1.公司转发或制定竞业限制制度，对需签订离职限制性条款的关键岗位进行明确规定。2.人力资源部按照竞业限制制度规定，与掌握重要商业秘密或核心技术等关键岗位员工签订了竞业限制协议、保密协议，或在劳动合内部资料，禁止外传内部资料，禁止

40、外传22同中约定相关条款。五、一般员工招(选)聘（PRWP-5）1.人力资源部每年年底制定次年公司的人员需求计划，由适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。2.根据人员需求计划或相关部门提出的临时用人申请，人力资源部和人力需求部门遵循公司员工招（选）聘的政策及程序，审查拟招（选）聘的人员的背景、经验、资历等是否符合岗位说明书等文件规定的任职要求，特别是关键岗位人员的背景调查（如社会关系调查等），关注其是否符合道德及职业标准（如是否违反了有关竞业限制的规定），并编制人员录用审批表，适当权限人员审核批准并留下审批记录，审批通过后正式聘用拟招（选）聘的人员。3.招（选）聘员工正式报到后，公司与员工依法

41、签订正式的劳动合同，劳动合同的形式、内容符合法律法规的要求，并办理档案调转、社保转入等入职手续。4.新聘员工在正式上岗前还须进行试用期考核，试用期满考核合格的，方可正式上岗。六、一般员工职级变动与管理人员任免（PRWP-6）1.公司领导班子成员的任免、委派由工程局负责，并发布正式的任免文件；公司部门经理及其他中层以上管理层的任用，根据公司人力资源的相关制度规定进行，由公司总经理（或其他适当权限人员）审核批准，并留下审批痕迹。2.公司项目经理部领导班子成员的任免、委派，由具体管理项目内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传23经理部的各级企业负责，并发布正式的任免文件。3.除上述列明的管理人员外，其

42、他普通员工的职级调整，根据相关职级管理的有关政策、制度要求进行，经适当权限人员和机构研究决定后，发布正式的职级变动表或类似文件。七、员工培训计划、实施、调整及总结（PRWP-7）1.每年末，公司各部门向人力资源部上报本业务系统次年的培训需求计划，人力资源部初步审核汇总后，编制公司整体的年度培训计划表或计划报告，由适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。2.根据培训计划人力资源部牵头组织实施培训（岗前试用期培训、岗位培训等），并留下培训记录；若实施了年度培训计划之外的培训，需提交培训申请表或类似申请报告，经适当权限人员审核批准后，留下审批痕迹；若年度培训计划内的培训未实施，应经适当权限人员审批同意

43、取消培训。3.每年末，公司人力资源部门牵头编制年度培训工作总结，总结培训的主要工作内容和存在的问题等，指导下一步的培训工作。八、员工的辞职、辞退、退休流程（PRWP-8）员工的退出包括辞职、辞退和退休三种情况：1.员工辞职及公司辞退员工：（1）辞职人员提出书面辞职申请，拟辞退员工的部门提出书面辞退申请，所在部门负责人审核签字，提交人力资源部，由适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。（2）离职人员到相关部门办理离职手续，相关部门在人员调出通知单上签字确认。（3）对于公司辞退的员工，公司还须按照规定向其发放经内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传24济补偿金。（4）人力资源部办理停发工资、档案调转、

44、社保转出等离职手续，并与辞职人员签订正式的离职协议，离职协议的形式、内容符合法律法规的要求。2.员工达到退休年龄，人力资源部相关业务人员告知退休人员所在部门负责人及员工本人退休时间，并起草退休通知，由适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。退休员工按照公司的规定办理相关的离职手续。3.离职前，公司相关部门应对离职、辞退、退休人员的工作交接、备用金归还、办公设备退还等事项进行确认。九、关键岗位离职分析（PRWP-9）公司人力资源部相关人员定期对员工、特别是关键岗位技术人员及管理人员的离职情况进行统计、分析，编制分析报告，并经适当权限人员审批。若分析报告显示公司出现员工大规模辞职等异常情况，人力资源

45、部相关人员及时向公司适当权限管理层或上级机构进行汇报。十、员工信息更新（PRWP-10）1.每月末，人力资源部薪酬管理岗依据员工关系介绍信、调动干部通知、干部任免文件、员工入职或离职情况等原始资料，编制员工变动情况汇总表（或更新的员工花名册等类似文件），适当权限人员审核其编制的正确性，审核无误后留下审核痕迹。2.人力资源部根据经适当权限人员审批后的员工职级变动表或报告文件，更新员工变动情况汇总表（或更新的员工花名册等类似文内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传25件），适当权限人员审核其编制的正确性，审核无误后留下审核痕迹。3.各部门或项目部负责考勤的人员依据本部门或项目部员工日常出勤情况和休假

46、等原始单据，填写本部门或项目部员工月度考勤表，本部门或项目部负责人审核其正确性，审核无误后留下审核痕迹。各部门或项目部负责考勤的人员将员工月度考勤表报送至人力资源部。十一、员工（除上级单位考核人员外的）考核（PRWP-11）公司应制定或转发上级单位的绩效考核制度，制度中规定考核的频率、政策和程序。每考核期末，负责考核的部门根据考核制度规定的考核频率开展对员工及部门负责人的考核工作，并根据考核结果编制考核评价表或考核报告，由适当权限人员审核编制的正确性，审核无误后留下审批痕迹。十二、社保计提和缴纳（PRWP-12）1.每年社会保险及住房公积金基数核定前，人力资源部相关人员依据公司上年度的工资收入

47、，并遵循有关法律法规的规定，编制五险一金缴费基数核定表或核定报告，由适当权限人员审核编制的正确性，审核无误后留下审批痕迹。2.每期社会保险及住房公积金（即五险一金）缴纳前，人力资源部相关人员依据核定的五险一金缴费基数及规定的缴费比例，计算公司应缴纳的五险一金金额，并编制社会保险费用申报表或类似文件，由适当权限人员审核编制的正确性，审核无误后留下审批痕迹。3.通过社会保险网上服务平台、公积金网上业务系统办理的员工内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传26五险一金增减变动申报等需由适当权限人员进行审核。4.退出职员的社保、公积金及时停缴。十三、薪资计算和计提（不含福利费精算）（PRWP-13）1.由

48、人力资源部定期根据公司利润、物价水平变动情况及公司薪酬制度或类似报告，进行薪酬的正常调整，由适当权限人员审核批准，并留下审批痕迹。2.人力资源部相关人员，依据薪酬正常调整方案、员工变动情况汇总表、员工考勤表、员工职级/岗位变动表、绩效薪酬考核兑现文件等原始资料，编制工资或其他薪酬明细表。3.适当权限人员依据原始资料审核工资或其他薪酬明细表的计算是否正确、“五险一金”的代扣代缴金额是否正确、个人所得税的计算是否正确，审核无误后留下审批痕迹。4.财务部薪酬核算相关人员依据员工薪酬表等原始单据，编制相应的会计凭证。按照薪酬对象计入相关成本或当期费用。财务部复核岗审核会计凭证的入账科目、入账金额、入账

49、期间是否正确，确保薪酬计入费用金额的正确性与合理性，审核无误后在会计凭证上签章确认。十四、福利费精算计算和计提（PRWP-14）每半年，人力资源部门对离退休人员、内退离岗人员、遗属等福利精算人员信息（如：年龄、基本福利标准等）进行收集，财务人员对上述人员实际承担的福利费用进行统计，并由人力资源部门负责人进行审核。内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传27十五、薪资支付审核、安全保证、核对（PRWP-15）1.人力资源部或财务部相关人员，依据员工工资或其他薪酬明细表等原始单据，编制工资或其他薪酬发放表。2.公司适当权限人员审核工资或其他薪酬发放表的支付金额、扣款金额等是否与原始单据相一致，审核无误

50、后留下审批痕迹。3.人力资源部或财务部负责薪酬发放的人员，按照银行要求制作工资/薪酬盘，并对其进行加密后，送交银行由其代发薪酬。4.每月薪酬发放后，相关人员制成工资条，并向员工发放该工资条或发布在员工自助系统中。5.员工可根据工资条或员工自助系统中的具体内容，核对个人账户中存入的薪酬金额是否正确。十六、薪资支付的财务处理（PRWP-16）财务部薪酬核算相关人员依据有关薪酬支付的原始单据，编制相应的会计凭证，财务部会计复核岗相关人员依据原始单据，审核薪酬支付凭证的入账科目、入账金额、入账期间是否正确，确保薪酬支付正确，审核无误后在会计凭证上签字确认。内部资料，禁止外传内部资料，禁止外传28合约与