ERP沙盘模拟财务报表框架.xls

1、现金财务电子运营表 For 创业者 建议使用1024*768以上分辨率 做得时间很赶，可能错误不少 请遵照创业者的规则进行操作，譬如：短期贷款应为20的倍数等，不然可能产生诸多未知错误 每年的表一、表二其白底空格需要完整填写 工作表非白底空格一般均编有公式，为防止误删，已将工作表锁定。若要修改，请通过“工作表-保护-撤销工作表保护”解除锁定 叶峥管院 2008.04.17教教学学年年度度期期末末资资产产负负债债表表：参数资产数额负债及权益数额税率25%流动资产：负债：长贷利息率20%现金60一年内长贷短贷利息率5%应收款-长期负债-在制品短期负债-产成品应付账款-单单位位产产品品生生产产成成本

2、本：原材料应交税金-P12 M合计60合计-P23 M固定资产：权益：P34 M建筑-股东资本60P45 M设备-利润留存-在建工程-年度净利-合计-合计60资产合计6060报表已编平 第第 1 年年经经营营费费用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额60广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付长贷利息-现金流出-财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余

3、额605533312出售库存材材料料（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还本付息支付利息-现金流出-财务费用11偿还本金-现金流出-12申请短期贷款现金流入202013原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（

4、入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出20202021在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计-202030收现前现金支出：合计-20202031收现前现金余额：检验6035333132更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现

5、金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出1111 综合-研发35厂房-出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出5 综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出1111 综合-管理40支付厂房租金现金流出3综合-租金41季末收入合计：合计-202042季末支出合计：合计52222277643季末数额对账：对账55333124年末缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证操作步骤，无现金流动结账：结账24年末表表二二、

6、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费4销售收入-广告费-直接成本-设备维护费-毛利-厂房租金3综合费用-16转产费-折旧前利润-16市场准入5折旧-ISO开发-息税前利润-16产品研发4财务费用-其他-其他收入-合计16其他支出-税前利润-16所得税-净利润-16表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金6024一年内长贷-应收款

7、-长期负债-在制品-短期负债-40产成品-应付账款-原材料-应交税金-流动资产合计：6024负债合计：-40固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6060设备-利润留存-在建工程-60年度净利-16固定资产合计：-60权益合计：6044资产合计：6084债&权合计：6084报表已编平 第第 2 年年经经营营费费用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额24广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付

8、长贷利息-现金流出-财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入901季初盘点（请填余额）余额1149477592出售库存材材料料（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还本付息支付利息-现金流出-1.01.0 财务费用11偿还本金-现金流出-202012申请短期贷款现金流入202013原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）12121212

9、14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出444429收现前现金流入：合计-2

10、02030收现前现金支出：合计1616373731收现前现金余额：检验9878604232更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房-出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出3 综合-市场38ISO资格投资现金流出3 综合-ISO39支付管理费现金流出1111 综合-管理40支付厂房租金现金流出3综合-租金41季末收入合计：合计-202042季末支出合计：合计2017384411943季末数额对账：对账94775935年末缴纳违约订单罚款现

11、金流出综合-其他支付设备维护费现金流出16 综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账19年末表表二二、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费4销售收入-广告费-直接成本-设备维护费16毛利-厂房租金3综合费用1629转产费-折旧前利润-16-29市场准入3折旧-ISO开发3-16-29产品研发-财务费用-2其他-其他收入-合计29其他支出-税前利润-

12、16-31所得税-净利润-16-31表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金2419一年内长贷-应收款-长期负债-90在制品-16短期负债4040产成品-应付账款-原材料-48应交税金-流动资产合计：2483负债合计：40130固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6065设备-利润留存-16在建工程6060年度净利-16-31固定资产合计：6060权益合计：4418资产合计：84143债&权合计：84148报表未编平 第第 3 年年经经营营费费用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示

13、现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额19广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额111-202出售库存材材料料（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还

14、本付息支付利息-现金流出-1.01.0 财务费用11偿还本金-现金流出-202012申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(

15、随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计-30收现前现金支出：合计-212131收现前现金余额：检验11-20-4132更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房-出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计

16、-42季末支出合计：合计-21214243季末数额对账：对账11-20-41年末缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账-41年末表表二二、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费-销售收入-广告费-直接成本-设备维护费-毛利-厂房租金-综合费用29-转产费-折旧前利润-29-市场准入-折旧-IS

17、O开发-息税前利润-29-产品研发-财务费用220其他-其他收入-合计-其他支出-税前利润-31-20所得税-净利润-31-20表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金19-41一年内长贷-应收款-长期负债9090在制品1616短期负债40-产成品-应付账款-原材料4848应交税金-流动资产合计：8323负债合计：13090固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6565设备-利润留存-16-47在建工程6060年度净利-31-20固定资产合计：6060权益合计：18-2资产合计：14383债&权合计：14888报表未编平 第第 4 年年经经营营费费

18、用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额-41广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额-59-59-59-592出售库存材材料料（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失

19、（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还本付息支付利息-现金流出-财务费用11偿还本金-现金流出-12申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料

20、紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计-30收现前现金支出：合计-31收现前现金余额：检验-59-59-59-5932更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房-出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合

21、-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计-42季末支出合计：合计-43季末数额对账：对账-59-59-59-59年末缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账-59年末表表二二、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费-销售收入-广告费-直接成

22、本-设备维护费-毛利-厂房租金-综合费用-转产费-折旧前利润-市场准入-折旧-ISO开发-息税前利润-产品研发-财务费用2018其他-其他收入-合计-其他支出-税前利润-20-18所得税-净利润-20-18表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金-41-59一年内长贷-应收款-长期负债9090在制品1616短期负债-产成品-应付账款-原材料4848应交税金-流动资产合计：235负债合计：9090固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6560设备-利润留存-47-67在建工程6060年度净利-20-18固定资产合计：6060权益合计：-2-25资产合

23、计：8365债&权合计：8865报表已编平 第第 5 年年经经营营费费用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额-59广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额-77-77-77-772出售库存材材料料（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损

24、失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还本付息支付利息-现金流出-财务费用11偿还本金-现金流出-12申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出21在建生产线完工无现

25、金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计-30收现前现金支出：合计-31收现前现金余额：检验-77-77-77-7732更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房-出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购

26、买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计-42季末支出合计：合计-43季末数额对账：对账-77-77-77-77年末 缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账-77表表二二、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利

27、利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费-销售收入-广告费-直接成本-设备维护费-毛利-厂房租金-综合费用-转产费-折旧前利润-市场准入-折旧-ISO开发-息税前利润-产品研发-财务费用1818其他-其他收入-合计-其他支出-税前利润-18-18所得税-净利润-18-18表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金-59-77一年内长贷-应收款-长期负债9090在制品1616短期负债-产成品-应付账款-原材料4848应交税金-流动资产合计：5-13负债合计：9090固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6060设备-利润留存-67-85在建工程606

28、0年度净利-18-18固定资产合计：6060权益合计：-25-43资产合计：6547债&权合计：6547报表已编平 第第 6 年年经经营营费费用用类类别别表表一一、企企业业经经营营流流程程(注注：红红色色表表示示现现金金流流出出，绿绿色色表表示示现现金金流流入入，黑黑色色表表示示无无现现金金流流)手工操作流程说明手工记录年初年初现金余额余额-77广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-长期贷款支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额-95-95-95-952出售库存材材料料（随时进行）费用损失(

29、账面余额-收现)综合-其他3现金流入4出售库存产产品品（随时进行）费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6厂房贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8应收款贴现（随时进行）费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10更新短期贷款 /短期贷款还本付息支付利息-现金流出-财务费用11偿还本金-现金流出-12申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买-厂房现金流出(直接购买厂房)16租用-厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）18变卖-生产线费用损失(账面余额-残值)综合-其他

30、19现金流入（残值）20新建/在建-生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产-生产线现金流出综合-转产23材材料料紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25产产品品紧急采购(随时进行）额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27开始下一批生产材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计-30收现前现金支出：合计-31收现前现金余额：检验-95-95-95-9532更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房-出售(买转租)/

31、退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房-租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计-42季末支出合计：合计-43季末数额对账：对账-95-95-95-95年末 缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账-95表表二二、产产品品销销售售库库存存表表销销售售产产品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合计计数数量量销销售售额额-总总成成本本-毛毛利利-单单位位成成

32、本本2 M3 M4 M5 M表表三三、综综合合费费用用表表：表表四四、利利润润表表项项目目金金额额初始第1年管理费-销售收入-广告费-直接成本-设备维护费-毛利-厂房租金-综合费用-转产费-折旧前利润-市场准入-折旧-ISO开发-息税前利润-产品研发-财务费用1818其他-其他收入-合计-其他支出-税前利润-18-18所得税-净利润-18-18表表五五、资资产产负负债债表表：资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金-77-95一年内长贷-应收款-长期负债9090在制品1616短期负债-产成品-应付账款-原材料4848应交税金-流动资产合计：-13-31负债合计：9090固定资产：权益：厂房建筑-股东资本6060设备-利润留存-85-103在建工程6060年度净利-18-18固定资产合计：6060权益合计：-43-61资产合计：4729债&权合计：4729报表已编平