联营项目财务管理.pptx

1、财务资金部2目目录录责责任任书书重要条款重要条款前期的准前期的准备备工作工作一二进进度款度款项项的收取的收取其他需注意事其他需注意事项项三四3一、一、责责任任书书重要条款宣重要条款宣贯贯1管理管理费费、税金及附、税金及附加：加：过程中按照请款金额扣除，结算时（95%）按照产值100%扣除。建设单位对施工队有关奖励，另收取管理费（按照公司同期相关文件执行）。2政府政府规费规费：由施工队承担，劳保基金按照政府返还的70%退施工队垫垫支利息：支利息：未收建设单位款项，需要公司先垫支，按照年息15%扣除（需要达到公司特定条件，申请批准后才能降低标准10%、12%）3证证件使用件使用费费：结算时扣除，按

2、人次及使用时间计算工工伤伤保保险费险费：第一次请款时扣除，3元/平方米公司派公司派驻驻人人员费员费用：用：除工资及福利外，其他均由施工队承担4资资料保料保证证金：金：5万，第一次请款时扣除，结算时返还履履约约保保证证金：金：“首次合作”、“货量区”“未缴纳工人工资保证金”，按每期工程款2%扣除，80万封顶4二、前期准二、前期准备备工作工作建项目档案：才能购买材料、费用报销及收款合同签订：包括内部承包协议、劳务、专业分包及机械租赁合同向甲方请款收到甲方款项提交发票等相关收款资料跟公司请款附件要求：（1）甲方审核ERP流程；（2）涉及一份合同几个区，需要有产值分摊表，各队长签字确认；目前甲方的付款

3、方式有：现金、供应链融资；施工队需要跟财务代表保持沟通，第一时间告知开票金额供应链融资：通过第三方机构提供融资方案，使得上游企业能如期收到账款同时下游企业能延缓资金支付的融资方式。银票、商票、银行保理、再保理、P2P保理、供应链ABS、国内信用证以及流动资金贷款等。期限为3-12个月。5向公司请款当进度款单流程到财务，财务代表计算好可收金额后，施工队需要提交以下资料才可走后续流程：（1）施工队填写预付款单（2）委托付款书财务财务付款付款6 进进度款度款单单流程流程未授未授权权分公司总公司施工队提案生产安全部成本部物资财务总经理商务物资总经理生产安全部7 进进度款度款单单流程流程授授权权分公司总

4、公司施工队提案生产安全部成本部物资总会计师总经理财务代表总经理物资及分管领导总公司分公司+过程进度款分公司终审，最终结算总公司终审生产安全部商务及分管领导物资设备部8扣扣费标费标准：准：除材料以外的代垫费用，按产值所属当月发生的金额当月扣除当月扣除；材料按产值所属对应月份的一定比例扣除；累计支付比例达95%时，全部费用须扣除完毕。收款人收款人规规定：定：施工队须遵循“见见票付款，票付款，谁谁开票，开票，谁谁收款收款”的原则；间接费用和零散的材料款可以统一委托给指定人员收款。付款手付款手续规续规定：定：施工队填写委托付款书，格式具体可见“责任书”附件3，委托人必须与内部承包协议签订人一致；甲供材

5、料按物资设备部指定格式填写支付明细表，见附件。特殊委托代付：特殊委托代付：甲方未付款，急需付款给分供方的，可以把要支付的款项存到公司指定账户进行支付，但也需要“见票付款”；返还时，在收取甲方款项后原路返还。发发票提供要求票提供要求费用名称材料类劳务专业分包管理费用钢型材商品砼水泥砌块模板木方其他材料合同内人工土方工程铝门窗工程金属工程防水装饰等工程油路等费用提供比例16-18%11%2%4%11%3%32%1.5%4.4%3%4.1%小于万B类项目此部分材料是通过公司采购，按照采购链要求提供专用发票入库，不能自行采购！劳务劳务：需要：需要签订劳务签订劳务合同，每合同，每期按照期按照请请款不超款

6、不超过过32%的比例的比例安排安排劳务劳务付款；付款；专专用分包：根据用分包：根据项项目目实际实际情况，情况，可可签订签订合同，开票收款；合同，开票收款；管理管理费费用：新用：新B类项类项目可以提目可以提供供车车票、油票等小票、油票等小额发额发票（无票（无形形资产资产、固定、固定资产资产、业务业务招待招待费费除外），委托个人收款，除外），委托个人收款，总总金金额额不超万；不超万；9 发发票提供要求票提供要求发发票附件票附件发票查询结果交票明细表收货单出库明细表材料流水账一般一般计计税税项项目：原目：原则则上上要求全部开具增要求全部开具增值值税税专专用用发发票。若无法开具票。若无法开具专专票，票

7、，则发则发票的税金不能抵扣，票的税金不能抵扣，跟施工跟施工队队交底后可收普票交底后可收普票付款；付款；简简易易计计税税项项目：要求开目：要求开具具普通普通发发票，原票，原则则上不收上不收专专用用发发票；票；11 开户许可证复印件（第一次付款）营业执照复印件（第一次付款）增值税专用发票联、抵扣联、发票复印件加盖公章、国税及地税完税证明复印件加盖公章、合同复印件加盖公章（每次都需要提供）劳务劳务等等专业专业分包，付款前需提交以下分包，付款前需提交以下资资料料见见票付款，无票票付款，无票不付款！不付款！12预付款单流程走完（预付款单需要施工队填写签字）确认已收到甲方款项（若甲方分批付款，按照付款比例

8、分配资金）提供发票手续齐全（注意发票需要查询真伪、发票后面需要签字）收到甲方款项后，财务会及时分配资金给物资，施工队应主动联系物资安排付款！第一步填写并签字确认“工程款借支/支付比例调整对比表”第二步上传表格，发起OA流程第三步OA流程审批后，走付款流程注意：申请提高支付比例，报告审批后，需要重新上进度款单付款13四、其他事四、其他事项项 特殊事特殊事项项-借支、提高支付比例、申借支、提高支付比例、申请暂请暂不扣不扣费费用用应扣未扣数据，视同结算记取序号对应标准年利率第一档S50万或N10%第二档30S50万或N2012%第三档未能满足上述条件或触犯红线15%14四、其他事四、其他事项项 借支利率申借支利率申请请1、方案实施从2018.1月份开始，试行一年2、借支利息确认函每个月确认一次，在每一期进度款中扣除，至扣完为止感感谢谢聆听！聆听！