总承包公司完全制造成本制度宣贯.pdf

1、总承包公司总承包公司商务管理制度宣贯商务管理制度宣贯完全制造成本完全制造成本商务法务管理中心商务法务管理中心一、完全制造成本制度宣贯一、制度依据：总承包公司完全制造成本管理办法 本办法自 2022 年 8 月 2 日起执行二、作用与意义：（1）是指项目工程合同签订后至项目保修期结束的全过程成本。项目部依据施工图纸工程量，结合施工期间的人、材、机市场价格、实际施工方案、工期、安全、质量、间接费、资金成本、商务策划等因素编制而成的完全制造成本。项目部所有成本管理工作围绕此完全制造成本开展，以降低此完全制造成本为根本目的。（2）是项目部成本管理的重要依据，公司通过完全制造成本监督项目的分包分供合同的

2、签订、付款、结算以及项目成本的管理情况，建立相应的控制措施及详细的全面部署，实现对项目成本的分解落实。在成本分析工作中做好完全制造成本与实际成本的对比工作，并及时发现偏差并提出针对性的整改措施。一、完全制造成本制度宣贯三、管理原则：1、完全制造成本应秉持“合理、真实、全面”的原则，一经确定不可随意修改。2、所有分包、分供、租赁合同清单量、价均不可超过完全制造成本；严禁发生完全制造成本未包含的成本；完全制造成本中严禁出现标前成本中未包含的现场经费科目，包括但不限于投标费用、评奖评优费、不可预测费用等。3、完全制造成本下达前，项目如发生成本，应以标前成本作为依据，发生成本不应超过标前成本中相应成本

3、科目的总额一、完全制造成本制度宣贯四、完全制造成本的编制依据：1、施工合同、业主招标文件；2、标前成本测算；3、公司成本消耗控制指标；4、施工图纸、实物量、施工方案；5、施工界面划分、承包方式、项目纳税情况、资金占用成本等。一、完全制造成本制度宣贯五、完全制造成本编制要求：1、对具备完整施工图纸的项目，要求项目部在开工一个月内按照合同约定的计算规则完成实物量编制工作；开工一个半月内完成完全制造成本的编制，并报送分公司、事业部商务部部审核。2、对于工程体量特别大、图纸不完善或其他原因不具备一次性编制全部计划成本条件的项目，应按图纸提供的情况，分阶段完成项目计划成本的编制工作，但必须在相应施工内容

4、备料和实施前30天内完成。3、对于 EPC 类项目可参考类似工程，可以编制模拟清单，工程量参考类似工程结合项目本身特点计入，也可以根据项目造价分配指标以单位工程形式计入。对于现场需施工但无蓝图的项目，根据现有图纸编制阶段计划成本，后期根据蓝图或者现场实际施工图据实调整。一、完全制造成本制度宣贯五、完全制造成本编制要求：4、成本测算要遵循价、税分离的原则，所有成本都要按照含税成本、不含税成本、进项税额列项。5、进行完全制造成本编制时，收入项与成本项的工作内容、范围应一一对应，填报的工程量应为施工图算量工程量。6、完全制造成本策划前收益率应高于目标收益率，且高于投标预收益率。如项目计入商务策划后才

5、能高于目标收益率，则对于计入考核收益部分的商务策划，必须明确责任人、起始时间和实行方案，如未完成公司将进行追责处理。7、编制成本支出时必须要对应到劳务、专业分包、材料、租赁的客商，如编制时还未有客商的具体名称时可用客商 1、客商 2 代替。一、完全制造成本制度宣贯五、完全制造成本编制要求：8、完全制造成本中拟进行摊销、可回收利用或记取残值的成本，或者拟进行冲减的成本，比如临建设施、模板木方、废旧钢筋处理、总承包管理费等，须统一详细列入成本冲减费用表中，必须明确责任人和完成时间，如未按时完成公司将进行追责处理。9、本完全制造成本责任人必须为按规定缴纳风险抵押金的项目责任担当体成员或分公司、事业部

6、领导班子成员。一、完全制造成本制度宣贯六、完全制造成本下达流程：1、分公司、事业部初评：由项目经理组织核心担当体内部进行项目完全制造成本评审，经项目评审通过后上报分公司、事业部商务管理部，由分公司、事业部商务管理部组织各业务系统对影响项目成本的施工方案、工期、质量、安全、税务、管理费等内容进行评审，并于7个工作日内完成初审意见。项目按照分公司、事业部评审意见修改，分公司、事业部审核通过后，将完全制造成本与完全成本评审表交由分公司、事业部总经济师签字后上报公司商务法务管理中心审核。一、完全制造成本制度宣贯六、完全制造成本下达流程：2、公司总部复评：公司收到分公司、事业部上报的完全制造成本与评审表

7、后7个工作日内给出评审意见，分公司、事业部依据公司意见进行修改；修改无误后，由公司组织进行完全制造成本专项会议，由项目向分公司、事业部及公司商务法务管理中心汇报完全制造成本的编制情况，经公司总经济师审批后下达并执行。3、完全制造成本编制时应同步进行投标成本的复盘工作，投标成本复盘应在完全制造成本下达2周内分公司、事业部审批完成，报公司商务法务管理中心备案。一、完全制造成本制度宣贯七、完全制造成本调整评审流程：1、原有完全制造成本部分一经下达不得调整，调整部分应按照给定模板在需调整的单位工程工作表下面单独列项进行调整。当发现实际成本与前期编制的完全制造成本出现偏差时，项目部应按季度调整完全制造成

8、本（EPC类项目可根据设计出图情况进行调整），调整时由项目部提出调整申请报告并提供详细支撑性资料、测算资料，经分公司、事业部初审报送总部审批。2、完全制造成本调整后收益高于目标收益率的，经商务法务管理中心审批后即可生效下达；完全制造成本调整后收益若低于目标收益率且不潜亏的，需分公司、事业部总经济师向总部以专项会议形式汇报，公司总经济师审批后下达；完全制造成本调整后存在潜亏风险的，需分公司、事业部总经理向总部以专项会议形式汇报，公司总经理审批后下达，并纳入风险项目管理。3、项目部完成分包、分供、租赁客商的结算后，商务策划实施成功后，冲减成本费用实施完成后，均需在当季度完全制造成本调整时按照已确认

9、数据进行调整。一、完全制造成本制度宣贯表1-工程概况及编制说明：包括工程名称、工程地点、工程类型、结构类型及层高、抗震设防烈度、建筑面积、合同工期、质量标准、合同额（自施、甲指、暂列金、暂估价）、合同形式、计价模式、施工范围、项目投资概算、项目内控工期、项目拟定主要措施方案等情况。一、完全制造成本制度宣贯表2-发包人资信情况表：包括业主单位名称、注册资本法人代表、地址、业主性质、有无融资及抵押、资金来源、建设资金是否已落实、建设资金组成、业主单位负责人及权限、业主单位成本负责人及权限、监理单位负责人及权限、设计单位负责人及权限、是否有审计单位（单位名称、负责人）、以往是否与我方合作及信誉情况、

10、结算周期、对于 EPC 项目设计单位我方是否可控等。一、完全制造成本制度宣贯表3-合同风险及应对措施：包括工期风险及奖罚条款、质量风险及奖罚条款、保修金额及返还时间、返还方式、人工费调整方式、材料费调整方式（明确种类）、措施费、其他措施费调整方式、图纸会审、变更、洽商计价原则、其他风险（是否存在当地居民索赔等）。本表格中应将对工程造价有影响的合同条款列出，并做出风险等级评估，并对合同条款拟定相应应对措施。一、完全制造成本制度宣贯表4-工程含量分析表：包括层高、层数、建筑面积、主体结构中的混凝土、模板、钢筋，二次结构中砌筑、内墙抹灰（分砼面、砌筑面）、外墙抹灰工程量及平米含量等。一、完全制造成本

11、制度宣贯表5-十大指标表：本表为项目成本管理重要指标汇总，对指导项目成本管理有着重要的意义，项目需如实按照计算公式填写，超过指导值应着重分析，写明偏离原因，并依采取管控措施，项目应重视本表。序号序号指指标标名称名称考核指考核指标标计计算公式算公式备备注注1主体结构人工平米指标按照各区域当期分项限价结合本工程含量计算指标主体结构分包结算价格/建筑面积主体结构人工内容包括：钢筋、模板、混凝土、脚手架搭拆等一次结构劳务施工内容，费用包括人工、辅材、中小型机械、安全文明施工、管理费、税金等。1、单价低于集采；2、结算价不超合同价；3、含量低于业主结算含量。2钢筋盈余率8%（钢筋业主结算量钢筋实际使用量

12、）钢筋业主结算量100%钢筋结算量包括合同中约定的损耗量，实际使用量应扣除已冲减成本的废钢筋量3混凝土盈余率3%（混凝土业主结算量混凝土实际使用量）混凝土业主结算量100%混凝土结算量包括合同中约定的损耗量，实际使用量为物资出库量4大型机械平米指标25-30元/平方米大型机械结算价格/建筑面积大型机械包括塔吊、施工用电梯、井架、汽车吊、泵送费等。结算价格包括机械使用费、安拆费和场外运费等。一、完全制造成本制度宣贯表5-十大指标表：序号序号指指标标名称名称考核指考核指标标计计算公式算公式备备注注5周转架料租赁平米指标25-30元/平方米周转架料结算价格/建筑面积周转架料包括用于外脚手架、内支撑架

13、、临边防护架等所有的架料。结算价格包括维修费、丢失赔偿费用等发生的全部费用。6模板木方平米指标30-40元/平方米模板木方材料费/建筑面积包括面板及背楞的材料费用；7临设费用占比1.5%or1.0%临设费用（含人工费）/项目自施合同额（自施结算额）临设包括：办公室、加工厂、工具房、材料堆场、仓库、塔吊/电梯基础、小型临时设施、休息室、厕所、临时道路、大门、围墙/围挡；临时景观、临水、临电及消防设施；二场地租赁、现场及二场地临时搭建的职工宿舍、食堂、浴室等8水电费占比0.6%水电费/项目自施合同额（自施结算额）包括施工现场、办公区及工人生活区水电费用的总额9现场经费占比2.0%or2.5%or3

14、.0%or3.5%管理费用/项目自施合同额（自施结算额）具体指标按合同额区分，须注明不在考核范围内的费用，需包含劳务派遣费用10资金成本占比0%资金费用/项目自施合同额（自施结算额）资金费用指利息（包括存款和贷款）及办理保理、承兑等票据所需的费用；收付比在公司要求的范围内时可免于处罚;垫资额不突破标前测算/公司资金委员会审批通过范围内免于处罚。一、完全制造成本制度宣贯表6-总表 一、完全制造成本制度宣贯表7-商务策划：商务策划表仅对计入本项目收益情况的策划列项，明确责任人、起始时间和拟实施方案。表8-劳务分包：科目：主体结构、二次结构、装饰装修、机电劳务、其他劳务等按客商、拟定合同清单科目进行

15、划分。工程量：收入、成本按计算后的图纸工程量计入。（如为固定总价合同，则收入按合同清单量计入）。收入价格：根据收入项与成本项的工作内容、范围一一对应的原则，劳务分包成本测算中收入单价为该成本科目所对应业主收入中的人工费（含调差）、辅材费及小型机械费（管理费、利润、税金单独汇总不在此处计入）。成本价格：成本单价以标前成本数据、公司集采价格为依据，模拟分包班组报价模式，并参考在施工程的已签订合同价格、类似工程结算价格进行对比，择优选择最合理的价格进行录入。一、完全制造成本制度宣贯表9-专业分包成本测算：科目：土方、基坑支护、降水、防水工程、铝合金工程、幕墙工程、金属栏杆工程、钢结构工程、涂料工程、

16、外墙保温、消防工程、电梯工程、综合布线工程、抗震支架工程等按客商、拟定分部分项工程合同清单科目进行划分。工程量：收入、成本按计算后的图纸工程量计入。（如为固定总价合同，则收入按合同清单量计入）。收入价格：根据收入项与成本项的工作内容、范围一一对应的原则，专业分包成本测算中收入单价为该成本科目所对应业主收入中的人工费（含调差）、辅材费、材料费（含调差）、小型机械费（管理费、利润、税金单独汇总不在此处计入）。成本价格：成本单价根据标前成本数据、公司集采价格、类似在施工程已签订合同价格、类似工程结算价格、询价等计入。注：专业分包内容与劳务费、材料费中内容不得重复。如客商分包、分供类均可施工，应综合考

17、虑税负成本，最终确定客商。一、完全制造成本制度宣贯表10-材料一览表：科目：除劳务、专业分包所提供的材料外，均需按客商、拟定合同清单明确列出收入、支出项。工程量：收入工程量应和提供的签字版实物量中相应清单工程量考虑定额损耗后一致；成本工程量在图纸工程量基础上节超，对于大宗材料，结合公司要求节超率录入；其他材料需根据区域对定额收入损耗与实际损耗进行分析。（如为固定总价合同，则收入按合同清单量计入）收入价格：根据业主收入材料费价格（含调差）录入。成本价格：成本单价根据局限价、公司集采价格、类似在施工程已签订合同价格、询价等录入。一、完全制造成本制度宣贯表11-1措施费测算（模板木方）：收入：根据业

18、主收入汇总后的措施费用录入，拆分人工费及材料费分别录入到劳务分包及措施费中。根据工程特点，对模板方案进行经济比选，选择最优方案。模板工程人工费包含在主体结构人工费中，禁止将材料费大包给劳务单位。不同的模板形式有不同的资源配置和成本记取方式：一、完全制造成本制度宣贯表11-2措施费测算（外架、内支撑）：2.外架、内支撑：脚手架工程中的人工费包含在主体结构劳务中。钢管脚手架按照技术方案中要求的搭设方式确定脚手架中架管、卡扣、脚手板使用量，其材料费根据使用数量、租赁时间、租赁单价进行测算。租赁用量、租赁时间应与方案匹配，租赁价格符合市场行情，丢失赔偿率应合理考虑并且不能超过公司核定指标（架管丢失赔偿

19、率控制在架管租费总额的 1.5%以内、扣件丢失赔偿率控制在扣件租赁总额的 6%以内）。一、完全制造成本制度宣贯表11-3措施费测算（垂直运输费）：收入：根据业主收入汇总后的垂直运输费用录入。成本：垂直运输费通过经济比选后的方案进行机械布置。使用时间与方案匹配，租赁价格符合市场行情（包含进出场费及人工工资）。严格按照已确定方案中的数量和型号、使用时间，向租赁客商进行询价，确定进出场费、租赁单价，从而测算出垂直运输费。一、完全制造成本制度宣贯表12-1临时设施费成本测算收入：根据业主措施费清单中收入汇总后的临时设施费用录入。成本：根据公司审批的临建方案及当地政府相关部门对现场管理的文件的要求进行测

20、算，临时设施费用科目类别要严格按照公司规定进行划分，主要包含办公区、生活区和施工区，同时应考虑区域内可调拨的资源降低成本。公司规定指标，临时设施费：大型项目（20 万平米以上住宅、10 万平米以上公建）应控制在自施合同额的 1%以内，小型项目应控制在自施合同额的 1.5%以内。临建主要科目按照完全制造成本样表中附表成本科目归集分类，不得将属于临时设施成本的科目置于其他成本中。一、完全制造成本制度宣贯表12其他直接费（1）工程水电费按定额消耗量乘以当地的水、电信息价格计算出成本价。如水电费支出量无法拆分，则成本价格也可按自施合同额的 0.6%或按平米单价的 15-20 元/低者计入。（2）其他措

21、施费包含冬雨季施工、施工排水降水、成品保护、竣工清理等费用，要求结合具体的施工方案及当地价格进行成本测算。一、完全制造成本制度宣贯表13-现场经费及其他:收入：根据业主收入合理拆分管理费，其他间接费、非建安费用（如规费）按业主收入单独计入，如无收入则不计取。现场经费测算执行总承包公司现场经费管理办法,其中职工薪酬应结合项目实际情况进行测算。非建安费用（如：工程保险；中标服务费；职工福利等）、其他费用（包括项目前期费用、项目其他间接费、项目其他管理费三类费用），以上费用必须在完全制造成本中列明，按实按项计入成本。间接费中的不可预测费用，执行总额控制，事前审批制度。不可预测费用1、不可预测费用2、不可预测费用3，分别按照自施合同额0.8%，0.2%，1%考虑，名称和金额均固定不可调。