财务年中工作总结PPT.pptx

1、财 务 部半半年年度度述述职职汇汇报报汇报人：汇报人：汇报人：汇报人：xxxxxxC O N T E N T S01生产经营完成情况01上半年年度财务工作总结01下阶段工作计划0101生产经营完成情况生产经营完成情况综合评述：综合评述：上半年公司经营依旧十分困难，具体表现在：负债增加，库存上升，运行效率下降，效益下滑，但在财务指标下滑，数据“难看”的情况下，也不乏出现了亮点，比如产品价格回升时间时间时间时间资产资产资产资产负债负债负债负债有息负债有息负债有息负债有息负债应收账款应收账款应收账款应收账款存货存货存货存货2020年6月456575 388035 316154 6789 61218

2、2020年初449763 355036 297548 13581 63989 较期初增减6812 32999 18605-6792-2771 生产指标完成情况表生产指标完成情况表时间时间时间时间产量产量产量产量（万吨）（万吨）（万吨）（万吨）销量销量销量销量（万吨）（万吨）（万吨）（万吨）发电量发电量发电量发电量（万度）（万度）（万度）（万度）质量质量质量质量利润利润利润利润（万元）（万元）（万元）（万元）针溶针溶针溶针溶阔溶阔溶阔溶阔溶2020年1-6月10.211.251639178%94%-261862020年1-6月计划13.914.842242698%95%-20644较预算增减-3

3、.7-3.59-6035-20%-1%-5542单位：万元 资产负债对比表资产负债对比表生产经营完成情况综合评述：综合评述：单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；净利润趋势分析净利润趋势分析404944555153544065443015系列 11月份2月份3月份4月份5月份6月份01000200030004000500060007000系列 1生产经营完成情况公司现金流量分析公

4、司现金流量分析资金管理催收清欠税收筹划012345Chart Title系列 1系列 2系列 3综合评述：综合评述：上半年公司经营依旧十分困难，具体表现在：负债增加，库存上升，运行效率下降，效益下滑，但在财务指标下滑，数据“难看”的情况下，也不乏出现了亮点，比如产品价格回升生产经营完成情况应收款项总体构成及增减情况应收款项总体构成及增减情况综合评述：综合评述：单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；序号序号款项类型款项类型金额金额占总额比占总额比1应收账款51.28%2完工未

5、结算40.88%3其他应收款7.84%合计100.00%Chart Title应收账款 完工未结算 其他应收账款 历年烂账生产经营完成情况各种主要材料预算与实际价格对比各种主要材料预算与实际价格对比综合评述：综合评述：单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；类别 1类别 2类别 3类别 40123456Chart Title系列 1系列 2系列 3生产经营完成情况1-61-6月份成本与预算、行业比月份成本与预算、行业比成本项目成本项目主要成本项

6、目主要成本项目单位成本单位成本20202020年年1-61-6月月占比占比20202020年预算年预算占比占比直接材料一、木材277764.20%2570.466.00%二、化工料423.19.80%448.511.50%其中：重油160.53.70%159.44.10%三、织物6.70.20%3.90.10%四、包装物13.20.30%12.50.30%五、煤炭105.62.40%125.63.20%六、柴油17.10.40%6.60.20%动力七、外购电55.61.30%38.41.00%八、污水处理费47.11.10%40.61.00%固定费用九、工资1092.50%62.51.60%十

7、、制造费用769.317.80%588.315.10%其中：折旧533.512.30%425.610.90%总成本4323.7100.00%3897.2 100.00%综合评述：综合评述：单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；生产经营完成情况利润完成情况利润完成情况名称名称名称名称利润利润利润利润营业收入营业收入营业收入营业收入毛利率毛利率毛利率毛利率销售费用销售费用销售费用销售费用管理费用管理费用管理费用管理费用财务费用财务费用财务费用财务

8、费用营业外收支营业外收支营业外收支营业外收支预算-20629749950%2941743910948750实际-2618649803-11%2868750210544349比较-5557-25192-11%-7363-404-401利润营业收入销售费用管理费用财务费用营业外收支010000200003000040000500006000070000800000100002000030000400005000060000利润完成情况预算实际利润未完成目标的主要原因利润未完成目标的主要原因:单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信息进行详情介绍说明；单击对图表信

9、息进行详情介绍说明；0202上半年财务工作总结拓宽融资渠道，转变融资思路，多方位筹措资金，降低财务费用上半年财务工作总结强化两金管理，落实亏损治理加强公司预算管理工作，实现全员预算管理加强团队建设与成本管控，规范班组核算流程 加强税收筹划，争取优惠政策 2020年上半年，财务管理工作紧紧围绕年度经营目标和重点工作，统一认识，明确目标，以管理会计为切入点，推进财务精益管理。上半年财务工作总结 拓宽融资渠道，转变融资思路，多方位筹措资金，降低财务费用优化融资结构优化融资结构在今年上半年现金流亏损1.8亿元,有息负债不断攀升的情况下，2020年上半年财务费用同比减少534万元，比预算减少404万元。

10、转变融资思路转变融资思路调整贷款结构调整贷款结构加强资金预算管理加强资金预算管理积极主动与各金融机构沟通，在融资工作极度艰难的情况下保证了公司资金安全。调整贷款结构，用低利率贷款置换高利率贷款，降低财务费用。利用新金融产品，使用境外资金，降低融资成本。加强资金预算管理，统筹调度，合理安排信贷资金与经营资金需求。每月定期召开资金预算会议，统筹安排好各项资金降低资金占用成本。上半年财务工作总结01010101制定两金占用清理方案，降低“两金”资金占用。强化两金管理，落实亏损治理强化两金管理，落实亏损治理项目项目20202020年年6 6月月20202020年期初年期初较期初增减率较期初增减率应收账

11、款6789 13581-50.0%预付账款990 1105-10.4%其他应收款3115 3301-5.6%存货61218 63989-4.3%0 0 0 02 2欠款余额从年初的1.33亿锐减到今年6月末的7100万元，减少了6300万元，应收账款较年初下降了50%。上半年财务工作总结定时通报定时通报定时通报定时通报 一是对不能正常回收的应收账款，要加强法律风险评估及时采取相应措施实施债权清收和保全；加强预警加强预警加强预警加强预警对那些生产经营正常，有偿债能力的单位要紧盯不放，尽快收回资金；制定方案制定方案制定方案制定方案制定方案，严格执行，文化浆先款后货，溶解浆旧账不清，不予发货的原则。

12、诉讼清欠诉讼清欠诉讼清欠诉讼清欠 对于重点欠款客户进行实地调查、走访，进一步控制了风险，强化相应的担保措施。上半年财务工作总结开展增收开展增收节支，扭节支，扭亏损增效亏损增效活动活动 01010101转变经营思路 提升综合效益 以销售订单为中心，开展采购和排产工作。根据市场订单，确定生产浆种，再组织采购；0 0 0 02 2优化流程，严格KPI考核，推动精益班组建设 新出台KPI评分管理规定、浆纸KPI体系综合管理考核说明等制度，规范KPI考核体系。0 0 0 03 3创新激励机制,提高工作积极性 做好精益班组建设，对于完成目标的，坚决及时兑现奖励。.0 0 0 04 4降低各项,消耗和费用

13、主动调整预算，提出5-12月份“生产系统、采购系统、销售系统、财务系统”各降1000万上半年财务工作总结加强团队建设与成本管控，规范班组核算管理。0 1班组核算班组核算班组核算班组核算连续半年来的连续半年来的“日利润测算日利润测算”的持的持续改善的班组成本核算工作已初续改善的班组成本核算工作已初见成效通过对班组消耗的分析和见成效通过对班组消耗的分析和考核及时管控成本，将成本控制考核及时管控成本，将成本控制压力传递到了每一个班组及个人。压力传递到了每一个班组及个人。02完善规章制度完善规章制度上半年财务部根据管理需要先后制订了印章管理制度、成本核算制度、岗位内部考核细则、会计人员岗位责任制等多项

14、内部管理制度。03提高财务信息质量提高财务信息质量提高财务信息质量提高财务信息质量从加强财务会计基础规范入手，从加强财务会计基础规范入手，从根本上保障公司财务信息的真从根本上保障公司财务信息的真实性和完整性，解决好会计信息实性和完整性，解决好会计信息灵、准、及时的问题，提高财务灵、准、及时的问题，提高财务信息的使用效益。信息的使用效益。上半年财务工作总结 加强税收筹划，争取优惠政策。加强税收筹划，争取优惠政策。加强税收筹划，争取优惠政策。加强税收筹划，争取优惠政策。生物质电厂收到增生物质电厂收到增值税退税值税退税173万元万元 高新企业加计扣除，节高新企业加计扣除，节约企业所得税约企业所得税4

15、08万元万元 规避减少上缴房规避减少上缴房产税产税73万元。万元。积极争取各种优惠政策，积极争取各种优惠政策，收到油料补贴收到油料补贴831万元万元 0303下阶段工作计划下阶段工作计划20202020年国内经济形势依然不乐观，年国内经济形势依然不乐观，需求萎缩，国内外经济仍处于危机后的需求萎缩，国内外经济仍处于危机后的深度调整期，国家为提振经济，货币政深度调整期，国家为提振经济，货币政策频频出手，三次降息、三次降准，降策频频出手，三次降息、三次降准，降息、降准、定向降准、降准定向降准息、降准、定向降准、降准定向降准举措不断，下半年的工作重点仍是资金举措不断，下半年的工作重点仍是资金管理与信用

16、管理，保障公司正常生产经管理与信用管理，保障公司正常生产经营与资金安全。营与资金安全。一一一一资金管理方面 二二二二推动监控型财务向价值创造型财务转变 三三三三生产经营方面下阶段工作计划进一步降低财务费用，力争在全年目标的基础上下降1000万元。资金管理方面资金管理方面资金管理方面资金管理方面进一步拓宽融资渠道，保障公司发展的“血液”。公司股权置换后措施 下阶段工作计划 进一步拓宽融资渠道，保障公司发展的进一步拓宽融资渠道，保障公司发展的进一步拓宽融资渠道，保障公司发展的进一步拓宽融资渠道，保障公司发展的“血液血液血液血液”进一步降低财务费用，力争在全年目标的基础上下降1000万元。引入战略投

17、资，盘活现有资产引入战略投资，盘活现有资产在中冶债务危机解除后，第一时间与原有信贷业务的股份制银行联系，争取恢复原有授信，增加公司授信规模。提前谋划，做好准备提前谋划，做好准备 通过生物质发电公司作为融资主体，向工行申报授信业务；盘活溶解浆项目资产，通过融资租赁或固定资产抵押，争取再引进一家租赁公司或进行抵押贷款;转变融资思路，拓宽融资渠道转变融资思路，拓宽融资渠道 变被动管理变被动管理为主动管理为主动管理变被动管理为主动管理。财务部门要为自己赢得管理空间，拟依托公司的管理信息化平台，将财务信息获取贯穿整个业务过程，促进财务管理职能的转变。下阶段工作计划 引导公司价值创造活动引导公司价值创造活

18、动引导公司价值创造活动引导公司价值创造活动以制度规范以制度规范业务操作业务操作 通过财务制度来规范好业务操作的行为。指导业务参指导业务参与业务与业务对业务部门也可以进行管理会计知识的培训，更加地提升其管理水平。（案例见下页）下阶段工作计划 推动监控型财务向价值创造型财务转变。推动监控型财务向价值创造型财务转变。推动监控型财务向价值创造型财务转变。推动监控型财务向价值创造型财务转变。引导公司价值创引导公司价值创造活动造活动高度重视信用管理，高度重视信用管理，保障应收账款安全。保障应收账款安全。010101010 0 0 02 2下阶段工作计划 生产经营方面生产经营方面生产经营方面生产经营方面基于

19、国内经济现状及公司内部生产经营分析，我们在“新常态”下，需通过内抓管理，外拓市场等多方式，多途径，实施节能降耗，降本增效，有效提升公司经济运行质量，具体来说：围绕生产效益、原材料结构、产品结构、费用控制、四个方面做好文章。（1）优化工艺，稳定运行。（2）减少改产频次，延长生产周期。（3）加强部门间沟通协作，确保系统平衡。（4）提高设备运行率，减少故障。稳定生产，提高生产效益稳定生产，提高生产效益（1）木材库存控制在10-15万方/月，减少资金积压。（2）减少自身锅炉烧煤产汽，努力降低煤炭消耗比例。（3）加大招议标的收资广度与深度，确保采购价下降7.16%。合理控制原材料库存合理控制原材料库存0 0 0 03 30 0 0 04 4（1）以销定产，按单生产，降低产品库存，减少资金积压。（2）积极寻开拓新的销售渠道，努力提高销售价格。（3）签订长期协议，稳定客户，稳定销量。降低不良库存降低不良库存（1）严格执行火车卸载管理办法，降低火车延时费用。（2）优化厂内物流，降低仓储费用及力资费用。（3）加大直销力度，减少服务佣金。（4）拓宽融资渠道，降低财务费用。（5）实行精细化管理，降低管理费用。减少可控费用支出减少可控费用支出财 务 部感感 谢谢 您您的的聆聆 听听汇报人：汇报人：汇报人：汇报人：xxxxxx