工程承包项目风险管理指导手册.docx

1、工程承包项目风险管理指导手册为提升企业经济风险防范能力，规范风险化解、转移、控制、保留等行为管理，有效避免或遏制风险蔓延，确保企业高质量发展行稳致远，制定本指导手册。一、 总原则依法合规、风险可控、合作共赢、职责分明。二、 开工前准备（一）承包方事宜交底区域事业总部对项目经理部书面交底，事项如下：1.关系评估：承包方与建设方、股份内单位或机构等相互关系，及影响范围和程度。2.尽职调查：经营机构和场所、是否独立运营（或挂靠）、专业资质、生产及要素调配能力、财务能力、社会信用、诉讼记录以及近年与本单位及其他单位的合作状况。实际控制人调查：个人征信、关键社会关系等。尽职调查须形成书面报告。3.承包诉

2、求：施工分劈诉求；利益诉求；承包（管理）模式；我方对承包方的前期承诺等。（二）项目调查及评估项目经理部应主动对接建设方及相关单位；复核“承包方交底”，并调查评估：现场状况；工期节点；重难点工程、材料设备采购、劳务配置规模、成本效益及其他重点事项。（三）上场策划分类组织上场策划。项目策划报告是项目实施的纲领性文件，策划目标为项目管理责任目标。（四）合同谈判1.收益比例约定：合同内、合同外分别约定不含税收益比例。合同内原则上不低于3%；合同外以有无实体工程量为区分，谈判约定收益比例。提示：归属我方收益，不含内部各级管理费；归属承包方收益自负盈亏。2.成本费用约定：承包方承担归属我方收益及我方内部各

3、级管理费以外的所有成本费用（含我方派驻人员费用；建设方及相关单位罚款）；预交增值税、增值税留抵从双方结算金额中扣减。3.价款结算及支付谈判：计价比例：以建设方验工计价细目为基础，对承包方验工计价，计价比例为实际完成进度的85%，且归属我方及各级管理费分期扣减。价款支付：支付比例按照我方与建设单位约定付款比例并扣减税金、我方收益等后支付，质保金及支付保持我方与建设方合同约定；质保金支付前承包方应支付完毕本项目所有债务并出具承诺书。无预付款，确需预付款事项，承包方应提供银行保函、第三方担保等保证。4.权责义务约定：承包方应服从我方管理，并执行我方管理制度。重点关注：项目部是项目管理的第一责任单位，

4、杜绝包而不管、代包代管；承包方应配合落实我方工期进度、创效创誉、安全文明、科技创新等目标要求；双方约定管理人员配备规模、岗位设置、业务能力要求，经面试合格后进场；共同履行安全质量管理责任，签订安全生产协议。项目部负总责，组织编制安全质量考核制度、应急救援预案、应急演练；承包方承担安全质量管理成本费用、安全质量事故（缺陷）损失、考核抵押金缴纳，包括特种设备安装验收、意外伤害保险购买等。5.合同调整及终止：因承包方原因工期延误、安全质量事故发生或存在重大隐患，我方有权约谈、增加、更换、清退承包方要素，相关损失由承包方承担，直至终止合同并对实际完成量双方结算。 （五）审批管理公司总部审批。项目计划成

5、本科-项目书记、经理审核-公司经济管理部-分管领导-主管领导。（六）协议签订项目部与承包方签订工程承包协议和安全生产协议（模板）附后），并报备公司总部。三、 过程管理（一）生产管理1.技术管理：承包方配备约定规模和能力（图纸会审、材料计划编制、专项方案编制、工程量台账登记等）的技术人员。若不能满足要求，我方应增加人员，成本费用由承包方承担。2.进度管理：编制工期节点控制计划，若工期预警，项目部应启动本指导手册“（四）合同谈判-5.合同调整及终止”事项。3.质量管理：质量缺陷整改或返工费用由承包方全额承担。4.会议制度：按月（周、旬）组织召开施工生产例会5.调度管理：承包方应及时准确上报工程量统

6、计、形象进度、风险管理等信息。（二）安全管理1.安全管理：承包方配备安全管理人员，未能履行安全管理职责时，由我方接管，成本费用由承包方承担。2.文明施工管理：项目部制定文明施工管理及考核办法，监督承包方文明工地评选、文明施工要求等落实。3.资料管理：承包方负责编制资料，项目部负责监督检查。4.奖惩管理：承包方需向项目部缴纳安全质量抵押金；项目部建立奖惩制度。5.检查体系：项目部是监督检查主体，应明确检查频次、内容及标准。6.应急管理：项目部建立安全预警机制和应急管理体系，将承包方纳入项目管理，负责安全信息上报和应急处置。（三）经济核算1.费用分解：工程承包协议总费用分解。总费用=劳务费（含辅材

7、、机械、二三项小料等）+主要材料设备费+管理费及税金，分别实施财务核算。初次分解费用总和不得超过已签订工程承包协议约定，合同外部分单独分解。2.验工计价：分步计价。总计价=劳务费+主要材料设备费+管理费及税金。本计价仅留存项目计划成本科。劳务计价，双方签认交由项目财务科核算，主要材料设备、管理费及税金纳入一般业务管理。3.控制台账：项目计划成本科牵头，协同项目物资设备科、财务科等登记工程承包经济业务台账（附件3），并确保动态核对至少1次/月，联合控制总费用及资金支付。（四）供应商管理供应商是指由受承包方委托提供劳务、材料设备、机械租赁等劳务分包商、材料设备供应商、机械出租方等单位或个人。1.调

8、查评估：选用前应调查单位资质、营业范围、业绩、诚信、以往纠纷情况等；是否被列为被执行人；其关联公司的情况。应规避以下情况：承包方提供的多个供应商或代理商联系人或法定代表人或委托代理人为同一人、同一个注册地址、新成立的公司（三个月以内）、成立时间晚于签合同时间。2.录用程序：须履行招标、集采、竞争性谈判等程序，选用劳务分包商、材料设备供应商（优先选用生产商，慎重选用代理商）等。严禁录用股份内黑名单、警示名录单位。3.合同签订：各类合同均须以我方名义签订，并相互交底。合同签订前须至少经过项目财务、物资、计划等3个部门执行联签确认制度。合同单价应规避：一是某类商品或劳务价格明显高于市场价格；二是同类

9、商品或劳务价格项目内部出现较大偏差。所有通过我方签订的合同均无预付款且需要预留5%以上质保金。（五）物资管理承包方须指定专人对接物资设备工作并出具授权委托书。1.采购控制：双方应事先规划承包方采购种类、采购方案；履行合规程序，实施招标、竞争性谈判、网络采购、集中采购等模式。根据要求：钢材、水泥等由股份公司集采。2.合同管理：合同必须报审公司物资设备部。3.工厂监造：合同签订后，承包方提供排产计划，每半月向提供产品生产进度报告并附相应的影像资料。重大材料设备或有预付款事项的材料设备，项目部组织驻厂监造。4.过程控制：组织验收，确保进场物资质量。特种设备须正常报审和检查。建立过程风险监控制度，采购

10、业务、供货进度、产品质量、物资报验等出现问题时，启动约谈承包方、更换供应商、更换现场管理人员等方式防患于未然。工程部门应对承包方材料设备供应量进行卡控，会同计划、物资、财务等部门复核已完工程量盘点材料设备供应量，杜绝超耗或超付款。（六）劳务管理承包方须授权专人负责劳务事宜，包括合同签订、验工计价、拨款、奖罚等签认办理工作。1.验工计价：禁止超前计价；实施“年度结算”制度；合同外项目单独签订协议、单独计价。2.工人权益保障：分包单位购买建筑施工一切险和团体意外险并支付相关费用。3.实名制管理：承包方及各劳务分包商应如实登记农民工工人信息，并签订用工合同、确认工资标准、登记银行账号等。（七）资金支

11、付控制1.基本原则：无预付款；确需预付款事项的，须提供支付担保；各类付款总和不得超过建设方对我方支付比例，且常态化保证归属我方及我方各级单位收益比例。2.材料设备款：到货以后支付，付款总额不超过到货金额。支付顺序为：生产商、代理商签、其他。代理商付款须保证上批货款已经支付给相应供应商方可支付下一批款项。3.劳务费：执行约定比例，付款顺序为：农民工工资、代付费用、承包方剩余。 4.动态监控：项目部应定期组织承包方劳务费、材料设备费、管理费及税金等归集与支付分析，且每月不得少于1次。（八）增值税管理项目组织税务筹划，确保税负、资金、收益间的均衡，严格实施差额预交政策。（十）印章管理项目各类印章专人

12、保管，使用印章严格履行报批程序；工程结束，及时交回；严禁向承包方、劳务分包方出具刻印含有本单位名称的印章介绍信或私刻印章给合作单位独立使用。四、 收尾管理（一）施工管理1.工程量清理：分类清理，即合同内、外实际完成量；虚量清理。2.竣工资料：监管承包方完成或承担聘用外部单位费用完成竣工资料。（二）经济结算 1.总结算：实施“承包方与其他各方的结算、建设方与我方结算、我方与承包方结算”3步走。坚持底线：我方及上级单位收益是我们结算要确保的底线。2.分类清算：材料设备、劳务分包合同执行完毕，须双方签认结算，承包方出无争议承诺书。清退所有租赁设备。3.结算款支付：除质保金以外的最后付款，均须核查：工人工资、实际供货商款、机械租赁费、其他代付款等是否足额支付。第 10 页 共 10 页