销售收入管理手册.doc

1、第六章 资金活动6.1资金运营管理6.1.5收入管理销售收入的管理修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人一、目标销售收入的管理的目标是规范公司销售收入的管理，加快应收账款的回收。规定销售收入的确认和管理内容。二、业务风险母公司计划员未能按照客户的时间及型号编制订货计划，耽误客户使用时间。发运员未能按照发货指令要求准确、及时发货，致使母公司在合同期限内不能给客户提供合同产品。致使客户丢失。开票员可能存在发票金额和发货单位不一致的风险。未能及时，准确确认收入及往来账务的结算，可能存在不能真实的反应收入及往来账款，导致财务报告不真实。未能及时，准确确认收入及往来账务的结算，可能存在不能真实的

2、反应收入及往来账款，导致财务报告不真实。三、适用范围适用于公司销售收入管理工作。四、相关制度会计法、企业会计准则五、定义销售收入是指公司销售产品、提供劳务和材料调拨等其他经营活动所取得的收入。六、部门职责与岗位权限6.1. 部门及岗位职责母公司合同计划员按照客户要求编写订货合同商务物流部开具销货清单货物发运员发运货物开票员开票财务管理部会计进行结算母公司财务部会计进行结算销售分公司财务结算七、管理控制流程7.1销售收入的结算7.1.1各销售分公司合同计划员根据客户订货编制订货合同，交给销售总公司合同计划员进行汇总。7.1.2销售总公司合同计划员汇总之后编制订货合同计划，交予二一三电器（上海）有限公司商务物流部合同计划员处，打印清单。7.1.3物流部按照各销售片区的订货计划，开具销货清单，发运商品。7.1.4财务管理部对各销售公司销货清单进行汇总、核对，开具结算发票。确认应收账款及销售收入。7.1.5销售分公司按照各用户的发货清单，与用户开具发票结算。确认应收账款及销售收入。八、关键控制点销售分公司计划员按照客户的需求编制订货计划按照母公司的订货合同要求开具销货清单发运员按照销货清单列明的型号规格、数量准确及时发运产品开票员根据销货清单开具发票公司财务部根据开票员开具的发票确认收入九、相关文件和记录流程需要提交的文件和记录收入管理销售合同销售发票货物发运单应收款项证明十、流程图