用友财务共享服务中心案例分析.docx

1、用友财务共享服务解决方案（完整版）yonyou software Co., Ltd.yonyouzuw目录口财务共享服务背景分析口财务共享服务建议方案口财务共享服务的信息系统支持口财务共享服务应用价值分析口用友财务共享服务案例分享银企宜联记账业务审批叠用曾理系统电子流影像查看影像扫描系统扫描魅寸zuw目录财务共享服务背景分析口财务共享服务概述口财务共享服务发展趋势口财务共享服务的管理重点 口财务共享服务建议方案 口财务共享服务的信息系统支持 口财务共享服务应用价值分析 口用友财务共享服务案例分享共享服务是一种创新的管理模式什么是共享服务?共享服务将企业各业务单位分散式”进行的某些“重复性业务”

2、 整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注 于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证 质量、提高客户满意的目的。提高运作效率降低综合成本强化风险控制专业化服务集约化和优化业务流 程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、 重复性强的业务后，各 个业务单元能够更专注 于自己的核心业务。分散在众多业务单位 的重复性业务，集中 于统一专业的技术平 台来完成，节省人力、 物力。将业务单位审核、支 付及核算业务职能集中 上收，可以减少执行偏 差及暗箱操作，便于总 部职能部门及内审部门 进行集中监控，降低运 营风险。提供一致准确、真 实、多维度会计信息 费用报销流程透明 化、

3、制度化，资金支 付电子化，提升员工 满意度。共享服务中心共享服务中心是集团机构中的一个单位，以专用的资源为其他业务 单位提供流程处理和专业知识的服务yonyou software Co., Ltd.分支机构1报账员报账员共享服务范围财务会计人力资源信息技术供应/后援事务 处理 和行 政管理应付/应收账款 薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报 总账外部报告津贴管理 退休金管理 薪资管理 人员档案 索咅职员查询 赛攵考核数据集中处理 网络月服务IT维护在线帮助数据支持行政支持（接待、 文员、秘书等） 差旅安排 邮件月服务车队专业技术 服务财务分析 业务方案支持 资金筹划业务分析劳动关

4、系 组织发展 培训与发展 赔偿与奖励 咨询服务 健康安全应用研究 应用方法 软/硬件配置 战略与培训 通讯采购与仓储 房地产 实物管理销售与分销 设备管理 公共事务 法律月服务 安全月服务资源来源：Quinn el al （2000）yonyou software Co., Ltd.财务共享服务是集团企业的管理趋势yonyou software Co., Ltd.在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将 企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成， 通常包括应付帐款、应收帐款、员工报销、固定资产等的 处理。财务共享服务的演变3/3总公司制度控制规模控制规则制定区域管理 总部预算

5、控制抽样监督审批管理分公司核算中心审査、支付、监督报表、核对单据填报yonyou software Co., Ltd.总公司制度控制规模控制规则制定 预算控制 抽样监督 审批管理核算中心区域管理 总部审査、记帐支付、监督报表、核对分公司单据填报财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价权利集中管理集中 渋霍主操作集中总公司单据审核分公司单据填报区域管理 总部财务共享服务适用于哪些企业适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点：-企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。-每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批 量处理。企业经营

6、相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考 虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单 位又很少，则不适于推行财务共享服务。-重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可 以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。-集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。yonyou software Co., Ltd.财务共享服务的目标和策略-实现集团财务的集中管理与监控后台手工操作向财务信息化、财 务业务一体化转变集中资金管理，集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技 术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的服务涉及领域持续改进签订服务水平协

7、议，确定财务共享服务 中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用，实现财务管控, 再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化- 一 -费用报销集中管理费用报销管理通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递财务共享中心进行财务审核，集中进行会计核算-资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付，资金集中支付实时监控信息，保障资金安全-为满足分子公司零星支付需求，可设立备用金账户，由分子公司自行支付。进一步加强会计处理的标准化、规范化集中会计核算会计核算与预算控制、资金控制相结合-共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系yonyou software Co., Ltd.财务共享

8、服务的范围yonyouZUWyonyou software Co., Ltd.财务共享服务总体流程财务共享中心资金集中支付银企直连直接支付网银对帐帐户管理资金管理集中会计核算生成应付款生成斐用帐固定资产台帐责任成本分类帐集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核财务核算费用报销管理分 支 机 构分支机构业务审核费用合理性1员工提交费用报销申请W批准本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等批准yonyou software Co., Ltd.财务共享服务的管理重点yonywZUW预算管理yonyou software Co., Ltd.yonyou software C

9、o., Ltd.zuw目录财务共享服务背景分析口财务共享服务建议方案口财务共享服务解决之道口建立财务共享服务中心口典型的财务共享服务流程口共享服务模式下费用报销管理 口财务共享服务的信息系统支持 口财务共享服务应用价值分析 口用友财务共享服务案例分享推行财务共享服务的总体思路理念先行（财务本身和企业高层）考察查内外部环境梳理业务流程创建新的业务环境和制度环境选择和建立IT系统2.建立财务共享服务中心1.财务共享服务解决之道财务共享服务的定位与目标1.建立共享服务中心2.确定财务共享服务的范围3.业务流程规划设计3.1.费用报销3.2应付账款3.3应收账款3.4资产管理票据接收合同管理订单合同管

10、理资产购置票据扫描发票接收开票收入确认资产折日单据审核发票扫描收款确认资产维，护账务处理业务审核票据管理资产处置集中支付集中支付对账及反馈资产盘点4.集中财务核算yonyou software Co., Ltd.5.财务共享服务的信息系统支持审核业,TtniniriLr集团财务部财务共享服务中心财务共享服务中心（FSSC）是集团的财务服务平台，是各成员单位的会计 业务运作中心、财务管理中心和服务中心。-具有预算管理、财务分析、风险 控制、资产管理、资金管理的总部 财务职能对财务共享服务中心提供指导及 风险控制从财务复核、会计 核算、资金支付三个 方面提供服务财务共享服务模式下财务流程的划分示例

11、应付账款员工报销应收账款财务共享服务中心的职能前端外部衔接应核心 交易 处理固定资产合同管理应付管理收管理执行管理费 用 报 销后台综合支撑系统支持政策衔接:执行统一的财务政策和业务处理流程；报账支持:为分子公司提供费用报销、收付 款报账、资产采购和合同管理的报账支持；原始单据处理:接收、整理、分发原始单据。会计核算:负责收入、成本费用、资产、资 金等会计核算并负责编制会计报表； 诙资金结算：办理资金集中收付； 诙会计档案管理:会计档案整理、归档和保管执行管理：提供财务会计政策的培训与指导； 对交易处理人员进行监督和考核；系统支撑:进行核算相关系统的日常维护工作1,1yonyou softwa

12、re Co., Ltd.财务共享服务中心的组织:模式二会计档案管理系统维护付收金资账记核复用费账记核复付应西南区分行西北区分行毕南区分行华东区分行西南区分行西北区分行华北区分行华南区分行西南区分行西北区分行华北区分行华东区分行毕南区分行监督审计报表编制先分职能再分区域yonyou software Co., Ltd.财务共享服务中心的组织设计,包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充示例刖端外部衔接核心交易处理后台纟示合支撑会计档案管理系统维护资金划拨支付 资产台账记录 费用复核记虬 应付复核记账资金划拨支付资产台帐记录费用复

13、核记虬应付复核记账资金划拨支付 资产台账记录 费用复核记账一 应付复核记账 财务初审, 后督审计, 报表编制先分区域再分职能财务共享服务中心财务共享服务中心的组织设计,包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充各部委政策法规0地区税收优惠政策国资委、证监会、银监会等监督机构要求财务共享服务中心要考虑政策法规的约束财税法规的要求 其它法规的要求 各地的差异性条款 如何应对相关审查会计、审计准则yonyou software Co., Ltd.3.财务共享服务中心的流程设计示例交易处理结帐、合并和报告总帐资产核算采购和应付账款薪酬核

14、算员工报销收入和应收账款结账合并监管报告财务业绩报告资金支付资金回收税费核算业绩分析与决策支持计划、预算与预测收入成本分摊分配管理报告财务分析绩效考核税务筹划会计政策管理税务法规管理内控内部审计内控和监督风险管理风险和资本管理资本配置并购管理财务职能管理员工绩效管理商务联络培训与发展计划管理支持注：预算管理虽为非共享流程，但对交易处理和会计核算流 程及方法有重要影响共享流程非共享流程1,1yonyou software Co., Ltd.pt-oo 9JBMU0S noAuoA徑豈绥酬*曽奪亦責g*却申勒章*奪岡曰腸睥 Ehmn&却申黛瞠*奪岡回号酬*蚩审却申耳gf詠蛔Wi法I E3.2费用报

15、销流程报销人企业门户端邮件通知审批 通过填写报销单企业门户端或邮件 打印报销单粘贴单据并投递I各级负责人企业门户端或 邮件审批报 销单FSSC财务经理报销管理 审核报销单FSSC出纳单据审批单据实物流审核原始凭 单并核数审核凭证打印凭证1111凭证归档取回报销单1整理银行回单H一一次理行夬递回单网上报销系统合并制单报销单据收集箱/报销单据扫描银行回单yonyou software Co., Ltd.3.3集中支付流程开始是否财务共享中心集中支付流程财务共享中心 资金划拨岗财务共享中心 相关领导财务共享中心 审核岗财务共享中心 复核岗102.付款信息 导入银企 互联系统01.填制付款 凭证05.

16、 审批电子 支付单03.04.生成电子电子支付支付单单复核艮彳亍支付: 否成功？财务共享中心集中支付流程（续）结束财务共享中心 后督管理岗财务共享中心 资金划拨岗财务共享中心 复核岗06.付款确认08. 付款失败处 理流程11. 会计凭证归 档流程09. 取得银行回单 匹配凭证10.凭证打印、匹 配附件07.付款结果自动 否返回报账平台备用金管理-为满足分子公司的零星支付业务，可在分子公司设立备用金账户，由 分子公司自行支付。备用金账户的支付要由分子公司在财务共享中心 系统上进行电子审批，审批通过后由分子公司在备用金账户进行自行 支付。-制定备用金支付的管理办法，明确管理原则，确定分子公司备用

17、金支 付内容的定性、定量标准。-备用金账户的支出要在报账平台完成审批手续-先行支付后取得发票，在报账平台进行正常报账，财务共享中心审核 通过后付款给此备用金账户。费用报销款项支付0 费用控制方式：严格按照费用标准进行控制借款 费用专项申请费用开支款项支付 费用报销0 费用控制方式：费用开支受组织预算控制；费用明细 受费用专项预算控制采购类费用采购合同费用申请费用支付0 费用控制方式：费用开支受组织预算控制共享服务中心原始单据管理模式yonyouZUW影像扫描邮寄isic=6分支机构首签领导原始单据扫描报账人 生成条码共享服务中心报销人A影像扫描：扫描专岗扫描irrnrrT-一 JF，小小十，*

18、。，口” =小心十，5八设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像口所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像 口扫描原始单据附件，自动与报销单关联影像扫描：报销人扫描报账人 生成条码报销人 原始采据扫描分支机构首签领导核对系统内原始 单据与纸质原始 单据，上传影像共享服务中心原始单据邮寄分支机构网银付款银行出纳共享服务中心 财务专员原始单据接收及分发共享服务中心口原始单据邮寄到共享服务中心 盤报销单自动打印条形码费用预算、费用执行、资金管理集成4.3费用支付管理费用预算与资金计划的同步口费用开支受费用预算和资金计划的双重控制4.4费用核算yonyouzu

19、w传统核算方式费用分类信息化核算方式手工计提手工摊销手工计算4.5费用分析与监控管理决策类供应商分析趋势分析预算执行情况： 按费用项目、费 用类型、机构、 人员、业务线等 因素进行预算、 实际对比分析 对比分析： 按费用项目、机 构、人员、业务 线等因素进行审批流程监控 人员执行效率分析zuw目录财务共享服务背景分析口财务共享服务建议方案 口财务共享服务的信息系统支持口财务共享服务解决方案综览口费用报销管理口影像系统口资金支付管理口其他系统介绍口财务共享服务应用价值分析 口用友财务共享服务案例分享用友NC财务共享服务解决方案yonywZUW分析层计划层费用预算业务层应收管理-资产管理应付管理费

20、用报销管理 事项审批 营销费用管理 费用预提费用申请 资本性支出 费用分摊 数据分析和报告全面预算资金计划差诱支持 采购支出 报销标准 借款管理 财务确认 费用核算 报销管理 原始单据管理 集中支付还款管理支付管理费用分析与监控影像管理影像米集影像处理图像识别影像展现影像存储影像归档 其他系统 集中资金结算固定资产集团报表 UAP平台工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、系统配置平台、动态建模工具、 #.费用报销管理业务前台事项审批单费用申请机票 预订酒店原始单原始单 预订据影像据邮寄借款营销助理资本性费用、工作台支出.借款控制财务确认费用预算财务后台报销标准项目预算支付合同台账资金

21、计划付款排程预提待摊分摊结转月末结账员工信用管理费用査询报表考核与分析网上 报销费用管理资金管理及网银（NC）yonyou software Co., Ltd.费用报销管理与其他系统之间的关系财务分析全面预算计划与分析费用预算釆购计划资金计划应付业务集中资金结算集团商旅管理 （第三方）现金管理固定资产0A其他申请销售与分销网上报销rn Tffr 费用管理核算动态会计平台总账全成本管理责任会计yonyou software Co., Ltd.yonyouZUW2.1费用预算管理预兌产品架构（红色梔.験陌客户端应用费用预算任务笛职业引见则控制策略维度管理应用模型yonyou software Co

22、., Ltd.yonyou费用预算编制及管理ZUW功能导航消息中心预驟面 预鶴制过滤计划刷新公式濾1鼬朧美联功能拼卩部用健项财务瓣表 “2内敵易推选择主体名源状态编制人审批人批复人数码产品制造部2012年期预宣翼织本顿数傲码产品制造部）。已翩.财务部2012年期應期币地数赡部）。萌动03经营應表研发中心2012年费用预麗跋本币为饑仞发中心）可眺动厕产业事业部2012年期预宜瀾织本顷数値讯产业事业部）導批复生效陈雪庫陈雪庫02陈雪曄0206所御靜,家电爭业部2012年费用预貿绷本币项宣数傢电軸部）赡嘩02陈雪暉02陈雪曄02数码产辟业部2012年期應期币地数傲码产辟业部）融复生效陈諏2陈雪晖02

23、陈諏2ABC控股集团2012年费用應Jg収本币地数（ABC控股集团）图腿生效陈雪鶴陈雪勃陈諏2ABC控股上海有限公司2012年期應Jg织本顿数（ABC控股上海有限公同）剝复生效陈雪鶴陈雪鶴陈雪晖家电产品制造部2012年费用预宣J跋本币项道数像电产品制造部）總中心2012年费用预貿虺収本币项逍数保购中心）销售中心2012年费用预麗跋本币为畿（销售中心）可眺动控股财务部2012年期應Jg织本币地数蹤财绸国批复生效赡聊2陈雪鶴02陈諏2控股人力资願2012年期预宣翼织本币地数跡人力资源部）馴煌生效陈雪鶴陈雪前2陈雪瓦控股董爭会2012年费丽宣搠本顷数僱股球閩雌核1除諷2陈雪曄02陈雪晖02.财务部2

24、012年费用预貿Jg织本币项宣数孵部）。既动HR2012年期预麗跋本币为談（HR）袖总装中心2012年期應J跋本币数傢电饑中心）。已翩 一 V口rgi|hI72012年费用應绷本币地数保购部）0耽动年度2012 2012年名称过滤 口预算编制人员只需打开EXCEL,下载编制表、录入数据、提交审批，即可 完成预算编制。7 I ryonyou software Co., Ltd.yonyou费用预算控制zuw现金首理刷新新増 修改.当前系统费用预萱 预萱蛆収I全局I色业务系统.GL总账规则策略控制取数接口注册信息ARAP应收应付财务组织收支项目起始日期终止日期计划数2,000. 00 J新世纪纸业

25、集团总公司通讯费 2011-12-01 2011-12-31 5000.003000 00交通费用其他费用冲销明细借就单惜款单报销单报销单沖借款生效 COBTRAST.冲借款反.C0BTRAST.保存 SAVE册除DELETE领,执行情况/设置预算控制 策略,通信费借款3000元，目前预算余额2000元冲销日期财务组织收支项目起始日期计划数新世纪纸业集团总公司通讯费2011-12-012011-12-313,500 00 2(1500 00保存时控制批时控制11-01-01确定,通信费报销60000元，超预算, 刚性控制,通信费报销60 000元，超预算, 柔性控制,通信费报销15 00元，预

26、算释放占用1500两顿提承：1fffWL3.000.00 o已经超出预算，是否执行特殊审批？对应费用预算系统：弱用预算耒2011年新世纪纸业集团费用预算M且织本币一 预算数潮世纪纸业集团总公司）】的柔性控制方案【住宿责 柔性控制】。費用預算刚性控制提示：费用頊算组织【新世纪紙业集团总公司】的【交通矽己经超岀顼苴，不允许再进行开支?村应费用預籃系统：費用預貫表【20“年新世纪紙业集团费用顼算顶a税本币啓篁数例?世纪纸业集团总公司）】的。借款单号借款人借款部门冲销原币金寮费用原币金263X2011120800000019Z1111-01051,500.001,500.00領算执行情况yonyou联

27、查预算执行情况&预算联查单据ZUW/报销单联查预 算执行情况财务组织收支项目起始日期，終止日期计坳数 执有数 预占数I :余额新世纪纸业集团总公司差旅房2011-12-01201M2r314000.00预算执行情况咽务组织收支项目起始日期:緣止日期计有蟻执行数预占数余额新世纪纸业集团总公司差旅関2011-12-012011-12-314000.002000.如2,000.00200i；. og 2,000.00 :/预算联查原始 单据yonyou software Co., Ltd.yonyouZUW2. 2费用集中报销管理费用申请费用分摊费用结转报销单查询账表查询借款单拉费用 申请单生成费用

28、申请单执 行情况查询费用申请单 录入分摊信息录 入费用申请控制待摊费用摊销标记待摊期初关闭费用申请单审批流程费用申请单预算控制费用申请单关闭费用申请单控制借款单报销单拉费用申请单生成费用申请单控制报销单费用申请控制借款单+报销单分摊规则应用审批流预算控制凭证生成分摊规则应用费用结转预算回写凭证生成摊销预算回写凭证生成修改摊销期费用明细查询费用汇总查询费用趋势查询待摊费用摊销查询结账按借款单明细冲借款报销单位与支付单位分离项目预算控制yonyousoftwareGo：,Ttd.yonyouZUW费用报销单据示例费用申请单支持交易类型: 请单（自定义）费用申请单录入费用申请单交易类型金额单据编号261X201302250003单据日期2013-02-25币种人民币300.00本币汇率本币金额300.00事由附件张数单据状态保存审批状态自由关闭状态未关闭自动关闭日期执行数0.00余額3