知名地产企业管理制度文本.pdf

1、I碧桂园控股有限公司 企业管理制度文本企业管理制度文本编制：审核：批准：版本：NO.002 II 目目 录录 企业管理制度文本企业管理制度文本.1 第一章 内部管理细则文本.1 内部管理细则参考格式内部管理细则参考格式.3 公司内部细则公司内部细则.3 第一章 管理大纲.3 第二章 员工守则.4 第三章 财务管理.5 第一节 总则.5 第二节 财务机构与会计人员.5 第三节 会计核算原则及科目报表.9 第四节 资金、现金、费用管理.13 第五节 工资及奖金.18 第六节 税收及利润分配.19 第七节 利润上交和库存物资财务管理.19 第八节 会计凭证和档案保管.19 第四章 人事管理.20 第

2、一节 总则.20 第二节 编制及定编.21 第三节 员工的聘（雇）用.21 第四节 工资、待遇.23 第五节 假期及待遇.24 第六节 辞职、辞退、开除.26 第七节 附则.28 第五章 行政管理.28 第一节 总则.28 第二节 文件收发规定.28 第三节 文印室管理规定.29 第四节 电脑室管理规定.30 第五节 办公用品领用规定.31 III第六节 电话使用规定.32 第七节 车辆使用管理规定.32 第八节 摩托车使用管理规定.33 第九节 集体宿舍管理规定.33 第六章 合同管理.34 第一节 总则.34 第二节 经济合同的签订.35 第三节 经济合同的审查批准.37 第四节 经济合同

3、的履行.39 第五节 经济合同的变更、解除.39 第六节 经济合同纠份的处理.40 第七节 经济合同的管理.43 第七章 房地产开发与管理.47 第一节 房地产开发.47 第二节 房产销售.54 第三节 物业管理.56 第八章 工业管理.58 第一节 总则.58 第二节 引进和开发.58 第三节 企业管理.60 第九章 审计、监察.61 第一节 总则.61 第二节 审计.62 第三节 监察.64 第十章 考勤.65 第十一章 保密工作.67 第十二章 安全保卫.69 第十三章 晋升.71 第一节 总则.71 第二节 分则.72 第十四章 奖惩.73 第一节 总则.73 第二节 奖励.73 第三

4、节 处罚.74 第十五章 岗位职责.77 IV第十六章 附则.98 第二章 企业生产经营管理制度文本.98 企业经营方针目标管理制度企业经营方针目标管理制度.100 第一章 总则.100 第二章 制订方针目标的依据.100 第三章 方针目标编制的程序.101 第四章 方针目标的展开.101 第五章 方针目标的实施.102 计划管理制度文本参考格式计划管理制度文本参考格式.105 企业计划管理工作制度企业计划管理工作制度.105 第一章 总则.105 第二章 长远规划.106 第三章 年度综合计划.107 第四章 指标管理.108 第五章 计划指标的调整.109 第六章 计划的检查和考核.109

5、 统计管理制度文本参考格式统计管理制度文本参考格式.112 企业统计管理制度企业统计管理制度.112 第一章 总则.112 第二章 统计报表的管理与分工.112 第三章 统计资料的提供、积累和保管.113 第四章 统计数字差错的订正.114 第五章 统计工作的交接.114 第六章 文字说明与分析报告.115 原始记录工作管理制度文本参考格式原始记录工作管理制度文本参考格式.116 企业原始记录工作管理制度企业原始记录工作管理制度.116 审计工作制度文本参考格式审计工作制度文本参考格式.118 企业审计工作制度企业审计工作制度.118 第一章 总则.118 V第二章 任务和范围.118 第三章

6、 机构.119 第四章 职权.120 第五章 程序.120 第六章 奖惩.121 第七章 附则.121 第二章 物资验收入库.122 第三章 物资的储存保管.123 第四章 物资发放.124 第五章 其他有关事项.124 计量室工作制度文本参考格式计量室工作制度文本参考格式.126 企业计量室工作制度.126 企业物资消耗定额管理制度企业物资消耗定额管理制度.128 第一章 总则.128 第二章 物资消耗定额的内容.128 第三章 物资消耗定额的制定和修改.129 第四章 限额供料.129 企业销售管理制度企业销售管理制度.131 第一章 总则.131 第二章 市场预测.131 第三章 经营决

7、策.132 第四章 产销平衡及签订合同.132 第五章 编制产品发运计划，组织回笼资金.133 第六章 建立产品销售信息反馈制度.133 企业质量管理制度企业质量管理制度.136 第一章 质量信息管理.136 第二章 质量审核.138 第三章 产品质量档案及原始记录管理.139 企业设备管理制度企业设备管理制度(节录节录).141 第一章 设备使用、维护规程的制订、修改与执行.141 第二章 设备管理内容.143 VI企业技术改进与合理化建议管理制度企业技术改进与合理化建议管理制度.147 第一章 总则.147 第二章 技术建议和现代化管理优秀成果的内容.147 第三章 组织领导和职责范围.1

8、48 第四章 技术建议、管理建议的审查和处理.149 第五章 奖励与审批程序.150 第六章 附则.152 企业新产品开发管理制度企业新产品开发管理制度.153 一、调查研究与分析决策.153 二、产品设计管理.155 三、新产品试制与鉴定管理.159 四、新产品开发周期.163 五、新产品成果评审与报批.164 六、新产品移交投产的管理.164 第三章第三章 企业内部行政管理制度文本企业内部行政管理制度文本.167 一、文件管理制度文本参考格式一、文件管理制度文本参考格式.167 企业文件管理制度企业文件管理制度.167 第一章 总则.167 第二章 收文的管理.168 第三章 发文的管理.

9、169 第四章 发文程序与要求.171 第五章 文件的借阅和清退.172 第六章 文件的立卷与归档.173 第七章 文件的销毁.174 二、会议管理制度文本参考格式二、会议管理制度文本参考格式.174 企业会议管理制度企业会议管理制度.174 第一章 总则.174 第二章 会议分类及组织.175 第三章 会议的安排.175 三、印、信管理制度文本参考格式三、印、信管理制度文本参考格式.190 VII企业印、信管理制度.190 四、报刊、邮件、函电收发制度文本参考格式四、报刊、邮件、函电收发制度文本参考格式.192 企业报刊、邮件、函电收发制度企业报刊、邮件、函电收发制度.192 五、打字、油印

10、工作制度文本参考格式五、打字、油印工作制度文本参考格式.194 企业打字、油印工作制度企业打字、油印工作制度.194 六、总机管理制度文本参考格式六、总机管理制度文本参考格式.195 企业总机管理制度企业总机管理制度.195 七、电话机线管理制度文本参考格式七、电话机线管理制度文本参考格式.197 企业电话机线管理制度企业电话机线管理制度.197 八、计算机管理制度文本参考格式八、计算机管理制度文本参考格式.198 企业计算机管理制度企业计算机管理制度.198 第一章 总则.198 第三章 软件开发任务书的编制与审批.199 第四章 软件鉴定.200 第五章 操作证管理.201 第五章 企业管

11、理负责人员责任制度文本.202 VIII 1 企业管理制度文本企业管理制度文本 现代企业的一个重要标志就是企业内部管理规范化、制度化。作为一名成功的企业家（或企业管理者），并不是事无巨细地亲自组织和指挥企业的一切工作，而主要的是保证企业经营管理步入正常轨道，经规范化、制度化的东西加以引导和约束。由此，企业管理制度的健全与否，对于一个企业的成败具有至关重要的影响。企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系。下面就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经

12、济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别说明。第一章第一章 内部管理细则文本内部管理细则文本 内部管理细则是企业经营管理的总纲，它是根据章程的规定对企业管理提出的具体化、规范化要求。内部管理细则不同于企业章程。内部管理细则着重于调整企业内部关系，对外不具有法律效力，它只能靠行政管理权力保证实施。企业章程不仅调整企业内部关系，而且还要调整企业的外部关系，对内对外都具有法律效力，国家权力要保证它的实施。内部管理细则是企业规章制度的一种形式，但它同其他单一的规章制度也有一定的区别。单一的规章制度只能调整局部关系和行为，内部管理 2 细则调整的是企业全局的关系和行为。内部管理细则文本参考格式如下

13、。3 内部管理细则参考格式内部管理细则参考格式 公司内部细则公司内部细则 第一章第一章 管理大纲管理大纲 第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。第三条 公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和股价稳定。第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员

14、工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一 4 支思想和业务过硬的员工队伍。第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二

15、条 公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条 公司为员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章第二章 员工守则员工守则 第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。5 第十九条 维护公

16、司声誉，保护公司利益。第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章第三章 财务管理财务管理 第一节第一节 总则总则 第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十七

17、条 公司及全资下属公司、企业（含 51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节第二节 财务机构与会计人员财务机构与会计人员 第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。6 第二十九条 公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：1.执行公司章程和股东

18、大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律

19、的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；7 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10.签署下属公司、企业的 100 万元以下贷款担保书。第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第三十二条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部部长的主要职责是：1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，

20、控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第三十三条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第三十四条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持 8 本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导

21、财会人员完成各项会计业务的工作；2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。第三十五条 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。第三十六条 各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第三十七条 财会人员都要认真执行岗

22、位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第三十八条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第三十九条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。9 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第四十条 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没

23、有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。第三节第三节 会计核算原则及科目报表会计核算原则及科目报表 第四十一条 公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证

24、和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第四十二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第四十三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。10 以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第四十四条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。第四十五条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅

25、笔及圆珠笔书写。第四十六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第四十七条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第四十八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第四十九条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、

26、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额 11 和日期为记帐依据；4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。第五十条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第五十一条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。第五十二条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第五十三条 公司以单价 2000 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产，分为 5 大类：1.房屋及其他建筑物

27、；2.机器设备；3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4.运输工具；5.其他设备。第五十四条 各类固定资产折旧年限为：1.房屋及建筑物 35 年；2.机器设备（含室内装修）10 年；3.电子设备、运输工具 5 年；4.其他设备 5 年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使 12 用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的

28、计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第五十七条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过 1 年仍未回收时，各核算单位按年度提取 10%的比例提取坏帐准备金。第五十八条 公司主要

29、的会计报表有如下几种：1.资产负债表（年、季、月）；2.损益表（年、季、月）；3.股息红利分配方案（年度）；4.财务状况变动表（年度）；5.专用基金明细表（半年）；13 6.固定资产增减变化表（月）；7.银行贷款增减变化表（月）；8.现金出纳月终盘存表（月）；9.提取坏帐准备金明细表（月）；10.应收、应付和预付款项明细表（月）。第四节第四节 资金、现金、费用管理资金、现金、费用管理 第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐

30、户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第六十一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行 3 章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由 1 人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理

31、报批。会款审批权限如下：属预 14 付货款、定金的，10 万元以下的（含 10 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10 万元以上至 30 万元的（含 30 万元）由总会计师审批；30 万元以上至 50 万元的（含 50 万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50 万元以上至 100 万元的（含 100万元）由总经理审批；100 万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100 万元以下的（含 100 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100 万元以上至 200 万元的（含 200 万元）由总会计师审批；200 万元以上至 300 万元的（含 3

32、00 万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300 万元以上至 500 万元的（含 500 万元）由总经理审批；500 万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含 10 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10 万元以上至 50 万元的（含 50 万元）由总会计师审批；50 万元以上至 100 万元的（含 100 万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100 万元以上至 200 万元的（含 200 万元）由总经理审批；200 万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3 万元以下的（含 3 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部

33、部长共同审批；3 万元以上至 10 万元的（含 10 万元）由总会计师审批；10 万元至 100万元的（含 100 万元）由总经理审批；100 万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批 5 万美元的（含5 万美元）资金，其余：10 万美元以下的（含 10 万美元）由总会计师审批；10 万至 20 万美元的（含 20 万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20 万至 50 万美元的（含 50 万美 15 元）由总经理审批；50 美元以上的由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总

34、额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第六十五条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第六十六条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5 万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基 1 资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单

35、位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第六十七条 各单位库存现金不得超过 3000 元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。第六十八条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第六十九条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000 元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第七十条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第七十一条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。16 第七十二条 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第七十三条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用

36、期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第七十四条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。第七十五条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批：2000 元以下的由下属公司、企业经理审批，2000 元至 1 万元的由总会计师审批，1 万元以上的由总经理审批。第七十六条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确

37、定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000 元以下的由部会计师审批报销，2000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。第七十七条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。第七十八条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金 17 列支，2000 元以下由下属公司、企业经理审批，2000 元以上至 5000 元的由总会计师审批，5000 元以上由总经理审批。第七十九条 各单位购置固定资产（包括维修

38、、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。第八十条 各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。第八十一条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。第八十二条 下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷

39、款需公司担保的可报计划财务部审查。金额 100 万元以下的（含 100万元）由总会计师审批，100 万元以上至 500 万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50 万元以下的总会计师审批，50 万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。第八十三条 严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。18 第八十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第八十五

40、条 有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。第五节第五节 工资及奖金工资及奖金 第八十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第八十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。第八十八条 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。第八十九条 下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。第九十条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。第九十一条 实行全

41、员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按承包合同书的规定执行。19 第六节第六节 税收及利润分配税收及利润分配 第九十二条 公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。第九十三条 税 后利润的分配按章程的规定执行。第七节第七节 利润上交和库存物资财务管理利润上交和库存物资财务管理 第九十四条 下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年 12 月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加 30%计收利息。第九十五条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范

42、，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。第九十六条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。第九十七条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000 元以上至 5000 元的（含 5000 元）须呈报会计师审批后处理，5000 元以上的由总经理审批后处理。第八节第八节 会计凭证和档案保管会计凭证和档案保管 第九十八条 各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人

43、代开发票，违者处发票额 15%以上的罚款和扣发 1-2 个月的奖金，情节严重的 20 追究法律责任。第九十九条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第一百条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存 15 年。采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少 15 年。第一百零一条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。第四章第四章 人事管理人事管理 第一节第一节 总则总则 第一百零二条 为进一步完善人事管理制度

44、，根据国家有关劳动人呈法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。第一百零三条 公司执行国家在关劳动保护法规，在劳动人呈部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。第一百零四条 公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。第一百零五条 公司劳动人事部，负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的考试录 21 取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。第二节第二节 编制及定编编制及定编 第一百零六条 公司各职能部门、下属公司、企业，用人实行定员、定岗。第一

45、百零七条 公司职能及部门及下属公司、企业的设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事会批准后实施。第一百零八条 下属公司、企业属下机构的设置、编制、调整或撤销，由经理提出方案，报总经理批准后实施。第一百零九条 因工作及生产，业务发展需要、各部门、下属公司、企业需要增加用工的，必须按第一百零七条、第一百零八条之规定，履行手续后方准实施。特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批。第一百一十条 下属公司、企业需雇用临时工人的，必须提前 2 个月作出计划报劳动人事部审批，批准后由劳动人事部统一向劳动管理部门申请指标，按核准的指标及指定的地点雇用临时工。严禁无指标雇用临时工。第一百一十一条 劳

46、动人事部负责编制年度用工计划及方案，供总经理参考。第三节第三节 员工的聘（雇）用员工的聘（雇）用 第一百一十二条 各部门、下属公司、企业对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。22 第一百一十三条 公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。第一百一十四条 公司聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。第一百一十五条 各级员工的聘任程序如下：1.总经理，由董事长提名董事会聘任；2.副总经理、总理经助理、总会计师等高级职员，部门主任（部长）及下属公司、企业经理，由总经理提请董事会

47、聘任；3.部门副主任（副部长）、下属公司、企业副经理及会计人员，由总经理聘任；4.其他员工，经总经理批准后，由人事部及下属公司、企业经理聘任。上述程序也适用于各级员工的解聘及续聘。第一百一十六条 各部门、下属公司、企业确需增加员工的，按如下原则办理。1.先在本部门、本公司、企业内部调整；2.内部无法调整的，报请劳动人事部在公司系统内调配。3.本系统内无法调配的，由用人单位提出计划，报总经理批准后，由劳动人事部进行招聘。第一百一十七条 新聘（雇）员工，用人单位和受聘人必须填写“雇用员工审批表”和“员工登记表”，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，经劳动人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，

48、经培训后试用半年至 1 年。第一百一十八条 新员工正式上岗前，必须先接受培训。23 培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等 培训由劳动人事部和用人单位共同负责。员工试用期间，由劳动人事部会同用人单位考察其现实表现和工作能力。试作期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。第一百一十九条 员工试用期满 15 天前，由用人单位作出鉴定，提出是否录用的意见，经劳动人事部审核后，报总经理审批。批准录用者与公司签订聘订聘（雇）用合同；决定不录者试用期满退回原单位。第一百二十条 临时工由各下属公司、企业在上级核准的指标内雇用。报劳动人事部备案。第四节第四节 工资、待遇工资、待遇 第

49、一百二十一条 公司全权决定所属员工的工资、待遇。第一百二十二条 公司执行董事会批准实行的工资系统列。第一百二十三条 公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。第一百二十四条 员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由劳动人事部行文通知财务部门发放。第一百二十五条 公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在单位可将材料报监察部及有关部门审核，经总经理批准后予提级及奖励。24 第一百二十六条 公司按照国家有产在规定为员工办理退休、待业等保险。员工享有相应的保险待遇。第一百二十七条 公司执行国家劳动

50、保护法规，员工享有相应的劳保待遇。第一百二十八条 员工的奖金由公司、下属公司、企业根据实际效益按有关规定提取、发放。第一百二十九条 员工享有公费医疗待遇。员工本人的医药费按规定凭县级以上医院报销凭证核准报销。第五节第五节 假期及待遇假期及待遇 第一百三十条 员工按国家法定节假日休假。因工作生产需要不能休假的，节日按日工资 200%、假日按日工资 100%计增发给 加班工资或安排补休。第一百三十一条 员工按国家规定享有探亲待遇。具体如下：1.员工在公司工作满 1 年后，开始享有探亲待遇；2.与配偶不住在一起的，又不能利用工休假日团聚的，1 年可探望配偶 1 次 30 天，另按实际需要经予路程假；